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放開貸款利率上限，逐步建立并完善科學的貸利率定價機制，是當前農村信用社深化改革的一項重要內容。從目前情況看，雞西轄內各地進展程度不一，步伐相對緩慢。為此，我們組織有關人員深人雞西轄區農村信用聯社就上述問題展開專題調研。

一、工作中面臨的難點與問題

(一)農村信用社現有定價能力難以適應利率市場化改革的客觀要求

一是人才匱乏。具備相應專業、文化和理論素質的人才寥寥無幾，大部分人在定價工作實踐中對辦法及有關文件是看不懂、理解難、感覺無所適從。二是定價技術含量低。在對轄區各聯社貸款利率定價管理辦法審核中發現，利率測算結果的技術含量普遍較低。突出表現為：個別農村信用聯社在貸款利率定價管理辦法制定過程中參照兩個以上模板，導致相關內容缺乏邏輯性；利率測算因風險權重把握不準及采集的相關數據歷史連續時間短，致使測算結果缺乏準確性；在確定基礎利率的基礎上，以接近現行利率水平為目標進行k值倍數的選取，體現出一定的主觀盲目性；個別聯社測算結果中同期限貸款利率僅有兩個利率檔次，未能按用途、貸款方式和信用等級體現利率差別性。三是執行現有定價利率有一種畏難情緒。生怕定價過高，造成農村信貸市場的混亂，引發政府、公眾，特別是農民不滿意。四是軟硬件設施落后，難以為有效實施定價工作提供相應保證。利率定價與風險管定價理機制尚不成熟，缺少各方信息資源和歷史數據的積累，給定價工作帶來一定不便；由于缺少企業評級授信體系的支撐，在某種程度上影響貸款定價的科學的調查性。再者，農村信用社貸款對象多數為個體工商戶及民營企業，缺乏正規、完善的財務報表，給開展授信評估工作帶來困難。與此同時，貸款定價所必須的基礎設施和必要的技術支持尚不健全有力，勢必亦為貸款定價工作增添一定的主觀色彩。

(二)政府、同業、主管部門等對農村信用社現有定價方式各持己見，影響不一

1．政府主動參與并對農村信用社利率市場化改革具有重要影響力。農村信用社屬社區性質的中小金融機構，20****年深化改革后，管理權下放到省政府。因此，農村信用社經營管理的某些方面必須執行省委、省政府的政令，接受政府對市場的監管。在貸款利率定價方面，也一定程度受制于政府的意志，不能完全按照經營成本和市場價值來確定貸款價格，尤其是農業貸款。制定并頒布優惠政策有效支持“三農”及社會主義新農村建設，是黨和政府的一貫主張。如果支農貸款利率定價過高，政府有關人員很容易認為與黨的支農政策相悖并違背農民意愿，進而施以某種干預。20****年我省農村信用社曾發生過因央行基準利率上調而上浮貸款利率，卻被省政府領導批示再次下調的典型范例。

2．農村信用社貸款利率定價面臨同業競爭的嚴峻挑戰。農村信用社與其它商業銀行一樣，共同擁有經營特殊商品——貨幣的本質屬性。因此，在各自經營發展和未來市場競爭中，都必須圍繞商品的供求關系來確定商品價格。誰的貸款定價科學、服務效果好，誰就會在未來市場競爭中取勝贏得更多的機會；反之，則會喪失良機，給未來經營與發展帶來影響。當前，農村信貸市場正面臨農業發展銀行轉制、農業銀行還鄉、郵政儲蓄回流、其它國有商業銀行拓寬支農服務領域及農村金融機構準入門檻降低，而使競爭日趨激烈。在這種情形之下，農村信用社貸款利率在現有高于同業的基礎上，再一味按照經營成本和市場價格來確定貸款定價并高于本身現有水平，必將在今后同業競爭和自我發展中降低優勢、廣失客戶、丟掉市場。

3．主管部門管理機制運行相對滯后，也給基層信用社貸款定價帶來一定影響。突出表現為，農村信用社省、市級行業管理部門每年要下達指令性利潤計劃，作為貸款定價的重要參考指標。這不僅與現行貸款定價市場化改革相悖，而且根據上級下達的利潤計劃實施定價工作，時間上最少推遲兩個月。而這期間正是農村信用社發放貸款的旺季。

(三)農村信用社經營狀況不佳，歷史包袱沉重，導致定價結果與現實水平差距過大成本、效益和風險匹配作為現行貸款利率定價的基本原則，這在客觀上要求，貸款利率的確定要能夠覆蓋管理貸款所付出的成本、承擔的風險和期望的資本回報。換言之，就是在有效管理貸款風險的前提下，實現利潤最大化。但在實際工作中，由于個別信用社經營狀況不佳，甚至差距較大，堅持按上述原則實施定價，其結果：一方面導致轄區內不同縣(市)、區之間貸款利率差距過大；另方面致使經營困難的信用社貸款定價結果遠遠脫離客觀實際。如雞西市區農村信用聯社，現有不良貸款2．5億元，待處理抵貸資產0．3億元，歷史虧損掛帳1．4億元，按現有可利用資金規模經營，利率定價后，平均年利率高達15％才能達到盈利水平。

(四)參照貸款利率定價模板實施定價中遇到的兩個問題

1．風險溢價綜合調整點數(K值)的確定難。對于貸款業務品種單一的農村信用社，在定價中進行貸款種類劃分時，如果簡單劃分，計算出K值較大，以K的的倍值進行加減調整各檔次利率，將導致利率差別過大。如果細分，K值相對較小，但調整時由于受貸款業務空白的制約而難于操作。另外，在計算K值確定各項貸款風險權重時，在沒有相應標準體系參照的情況下，以農村信用社現有定價理論水平和能力，無法準確計算各類貸款風險權重，甚至同類檔次貸款，不同的縣(市)級聯社定出的風險權重卻有很大差別，進而導致區域間客戶待遇的不公平。

2．虧損聯社遇有目標利潤率數值確定的難題。貸款利率定價管理辦法中規定：貸款利率=基本利率+綜合調整點數。基本利率：貸款資金成本率+貸款管理費用率+稅負成本率+目標利潤率。這里的目標利潤率忽視了虧損社的因素，若簡單套用，對于虧損社而言，測算出的基本利率會因目標利潤率為負值而變小了(正常應該較大)，并且計算出K值也因此而增大(正常應該較小)，給不同種類、用途和期限的貸款利率確定造成較大誤差。

二、幾點建議

(一)搞好宣傳，為農村信用社貸款定價工作營造良好的輿論氛圍

農村信用社貸款利率市場化改革，與國家其他政策性改革相類似。改革過程，說到底是對社會利益及再分配進行調整的過程。直接牽扯到國家、集體及個人，特別是廣大農戶的利益。在社會各界沒有形成共識之前，倉促出臺各項改革措施，必然會遇到來自社會各層面的阻力，甚至產生負面影響。因此，搞好宣傳，強化輿論引導，為社會各界和相關主體做好思想準備，并在實踐中形成共識，不失為一項重要舉措。當務之急的是，人民銀行總行應盡快制定統一宣傳口徑，自上而下多層次、多方位廣泛利用媒體、網絡等手段，搞好宣傳工作。通過宣傳，逐步改變社會各界有關人員對農村信用社貸款利率定價改革持有的反面態度；改變社會公眾特別是農戶傳統習慣于原有定價模式的舊思想；克服農村信用社自身的畏難情緒，提高自我定價的信心和勇氣，進而為推動農村信用社貸款定價市場化改革掃清各種思想障礙。

(二)貸款利率定價市場化改革應堅持平穩過渡的原則

農村信用社作為支農主力軍，貸款對象主要面對農民。50多年來，農戶始終存有按央行基準利率和浮動區間確定貸款利率才是合法的理念。如果央行突然間放開貸款利率上限，由農村信用社自主確立，廣大農戶短期內會難以接受，甚至認為是“亂漲價”而引發群體事件。為此，央行和農村信用社要在尊重以上客觀事實的基礎上，不宜將貸款利率定價機制建設的步伐邁得過大。短期內應與現行利率水平保持一致或存有微小差距。要讓地方政府、借款戶尤其是農民以及信用社自身有一個適應過程，而后進行平穩過渡。只有這樣，才能避免引發意外波動而挫傷各方面的積極性，確保貸款利率定價市場化改革取得成功。

(三)建立并完善理論體系與定價機制，確保貸款定價的科學性

理論界及央行上層機關要在貸款利率定價方面強化理論研究，為基層聯社在貸款利率定價中計算K值及相應風險權重提供科學并易于操作的理論依據。在此基礎上，逐步建立并完善貸款風險管理系統，隨時搜集并掌握客戶財務、產品和經營等信息，為實現風險管理和科學定價提供客觀依據。要通過建立并完善貸款利率定價指標體系，加強基礎數據庫建設，定期或不定期采集、整理和分析貸款利率定價所需的各類歷史數據。同時要利用信息反饋機制，適時進行監測，發現并掌握貸款定價實施情況及問題，為貸款定價技術的校正和改進提供可操作性的建議及措施。此外，有效利用央行窗口指導和監管職能，督促農村信用社深化改革，改善經營、化解風險、全面降低定價成本，也是信用社提高定價能力、進行科學合理定價不可忽視的一個重要內容。

(四)加強隊伍建設，努力提高農村信用社貸款定價能力

農村信用社貸款定價工作的好壞，關鍵取決于定價人員的素質。為此，人民銀行在有效發揮窗口指導作用的同時，要更好地履行服務職能，通過搭建各類平臺，聘請有關專家、學者和有實際工作經驗的同志進行輔導與講座。農村信用社也要采取各種辦法及措施，主動加強貸款定價人員隊伍建設，同時改善相關硬件環境，為貸款利率定價市場化改革提供智力支持和物質保證，進而全面提高貸款定價工作質量。（作者：馬忠臣張慶華吳明志，