導語：如何才能寫好一篇地方金融風險防范，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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摘 要 隨著我國生活水平的提高以及城市化進程的加快，房地產業也隨之發展迅速，其在經營中遇到了很多風險。本文從房地產金融風險的涵義入手，分析了房地產金融風險的形成原因，并針對這些風險提出了一些防范措施。

關鍵詞 房地產金融風險 風險防范

我國房地產業的迅速發展，帶動了我國的房地產金融的產生與發展。1998年全國房地產開發投資資金4414.94億元，2008年已達33404億元，10年增長了7.56倍。但由于房地產規模較大，投資期長，房地產金融風險的問題也逐漸暴露出來。

一、房地產金融風險概述

房地產金融風險，指經營房地產金融業務的金融機構，由于決策失誤、管理不善或客觀環境變化等原因導致其資產、收益或信譽遭受損失的可能性。就房地產資金融通業務而言，房地產金融風險主要有信用風險、流動性風險、系統性風險、利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險和房地產金融中的其它風險。

二、我國房地產金融風險產生的原因

（一）土地儲備制度不完善

我國各城市開發和改造的樓盤都很大，土地資產價值往往很高，因此，土地購置的融資要求十分巨大。土地儲備屬于政府行為，這使得土地的購置和開發很容易獲得商業銀行的巨額貨款。而土地收購和開發的主要資金來源于銀行貨款，還款則主要依靠土地出讓金。影響土地出讓價格的因素很多，土地資產價格本身也波動頻繁，這些無不增加了土地購置與開發貸款的不確定性風險。

（二）房地產融資渠道單一

長期以來，我國房地產融資以銀行貸款為主渠道，證券、信托機構等涉足很少，其融資量不足房地產市場資金需求量的1%。在住房抵押貸款市場上，基本上不存在二級市場，不能將異質的抵押品轉換為流動性較強的金融產品，使得房地產市場與整個金融市場無法有機結合。

（三）信息的不對稱性

我國目前信息傳遞機制的不完善和個人信用制度的缺乏，使得銀行無法對房地產投資項目的預期效益和潛在風險進行全面評估，也無法對購房者的資信情況、收入狀況、現有住房狀況、未來收入是否穩定進行詳盡了解，銀行要獨立面對開發商、建筑商與個人消費者三個方面的信貸風險，任何一方的違約或三者之間的交叉違約都會產生還貸的風險。

（四）房地產融資機構風險意識淡薄

我國房地產融資機構受眼前房地產市場“形勢大好”的迷惑，為爭奪市場份額，極易形成市場沖動，盲目擴張房地產信貸規模。

（五）房地產融資風險管理技術過于簡單

我國房地產風險度量技術尚處于起步階段，與國外先進技術差距較大，不利于對信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險進行有效識別和處置。

（六）房地產業和房地產融資的宏觀調控政策不穩定且效率低

我國短期性宏觀調控政策，往往使處于市場最前沿的金融機構遭受重創，出現疼在房地產業卻傷在金融機構的現象。一些地方政府管理行為不規范，為搞“形象工程”，甚至為解決財政困難而盲目推動房地產業發展，使土地價格虛高，造成房地產成本大幅上升，開發商最終將高額成本轉嫁給消費者，抑制了有效需求。

三、我國房地產金融風險防范措施

（一）完善土地制度

政府應該重新界定土地儲備中心的功能，打破地方政府對土地一級市場的壟斷。地方政府的征地動機不能被濫用，各級土地儲備中心的土地儲備重點應轉向基本建設用地和工業項目用地儲備整理。

（二）拓寬房地產金融融資渠道，實現融資結構多元化

促進房地產融資方式的多元化發展，構建房地產業多元化融資體系，具體可以考慮鼓勵有條件的企業發行公司債券，在資本市場上直接融資，也可以由類似于房地產投資信托機構在資本市場上發行，將分散的資金集中到房地產建設中來。積極穩妥地發展住房公積金貸款，充分利用公積金貸款利息低的特點，滿足低收人居民的購房需要。

（三）商業銀行自身應加強管理，提高風險防范能力

商業銀行要擴大房地產市場信息來源，完善房地產市場分析、預測和監測指標體系，及時關注各地房地產市場的發展變化情況，提高對房地產市場發展形勢的分析預測能力。加強產業政策研究，制定與產業政策相互協調的房地產信貸政策，加強對房地產行業周期波動的研究，防范市場風險于未然。信貸從業人員必須牢固樹立風險意識和良好的職業道德意識，在調查環節盡職盡責，認真做好貸前調查工作，及時分析信貸業務的客戶風險和經營風險，研究信貸風險防范措施。

（四）公布房產信息，引導公眾心理預期

政府須建立和完善房地產市場預警監測體系，加強數據、信息的統計、處理和公示。通過對房地產及相關產業的動態監測，信息，正確引導房地產企業的開發投資方向，促使消費群眾形成理性預期，顯露政府對炒房行為打壓的決心和規范市場的力度。

（五）健全房地產的法律、法規體系

嚴格執法，依法辦事。對于提供假資料、假資信、騙取貸款的開發商或個人，應立即停止貸款，并追討已貸款項。針對在房地產資金籌集、融通、借貸各環節的經營行為中出現的問題，修改現行的法律法規，確定房地產信貸的法律地位。建立健全有關房地產信貸的法律法規。

參考文獻：

[1]袁萌萌,賈秀娥.我國房地產金融的風險及防范研究.技術與創新管理.2009(1).

[2]耿丹,邱敏芳.試論我國房地產金融未來發展趨勢.華商.2008(15).

[3]趙凱興.淺談金融危機對我國房地產業的影響及對策.決策參考.2009(2).

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關鍵詞：房地產金融；風險；風險防范

中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）03-0-01

自2008年美國金融危機以來，國內房地產市場受到來自國內尤其國際動蕩局勢的影響，出現融資困難、資金鏈中斷及資金回收困難等一系列問題，嚴重影響了房地產市場的健康發展。借此分析國內房地產面臨的金融風險，以期合理規避房地產金融風險，成為國內外關注的熱點話題。

一、國內房地產金融風險原因

(一)房地產金融體制尚不完善。相對比于發達國家完備的金融市場體系，我國房地產金融體制尚不完善。目前，我國為單一的銀行為房地產商提供貸款和信托機構向房地產業提供信托資金，銀行的利率調整及貸款機制和國家的政策風險都會影響房產業的穩定發展。

(二)房地產金融市場資金融通效率低下。通過銀行籌集的資金，大多數房地產商將其存放于銀行，銀行又無法及時將大量資金提供給中小企業及民營企業，造成一定時間內資金浪費及閑置，成為最終房地產金融市場的風險承擔者。國內尚未建立一套完備的投資融資的金融體系，因而存在一定的資金融通效率低下的問題。

(三)房地產金融信息不對稱。房地產金融市場具有資金需求多、周期長等特點，使得房地產面臨的風險加大。當房地產市場繁榮時，將有大量房地產商加入其中，不惜高額利率貸款進行投資，一旦市場出現動蕩或不穩定情緒上升時，尤其房地產商資金鏈中途中斷時，房地產商將無力按時還款，銀行業與房地產商中間的不透明即信息傳遞失效，將極易造成房地產金融風險。

(四)政府宏觀管理失效。房地產業作為影響居民生活及市場穩定的重要行業，其穩定性發展關系到國民經濟的持續增長。政府作為宏觀調控的實施及管理者，肩負著審查房地產商資質及規范金融行業合理貸款的重要任務，我國政府尤其地方政府大力引資，放松監管，造成一些資信不佳的地產商進入投資，尤其當地銀行貸款管理失控，將容易引發房地產金融風險。

二、國內房地產金融風險判斷

根據國內房地產金融市場的特點及原因分析，國內主要面臨以下幾類房地產金融風險：

(一)市場風險。市場風險是由于房地產市場的不確定風險給房地產開發商、消費者進而給提供房地產金融服務的商業銀行帶來損失的可能性。由于房地產具有非常強烈的投機性質，一旦整個市場出現難以承受的泡沫，將導致房價大跌，引起房地產企業出現經營困難甚至破產倒閉，進而導致銀行大量壞賬產生。

(二)利率風險。利率風險指銀行與房地產商在利率出現不利波動時所面對的風險。這種風險不僅會直接影響影響其資產負債表，更會影響其獲利水平。一旦貸款利率上升房產商面臨還款壓力加大，銀行業將承受更大的資金回收壓力。

(三)信用風險。信用風險是由于借款人履約能力的下降，無力償還或不愿意償還，導致銀行業壞賬的出現。主要由于貸款前對借款人資信審查不足或失誤造成的，也可能是貸款發放后企業經營狀況變化造成的。

(四)操作風險。操作風險主要是因為業務流程不健全而引起的銀行工作人員在工作上的偏差，導致的損失。房地產金融的操作風險包括房地產貸款業務操作流程不健全、業務操作失誤、房地產資金轉賬結算中的風險等。

三、國內房地產金融風險防范體系構架

(一)營造良好的國內房地產金融市場宏觀體系

1.國家要加強房地產金融管理，營造良好的金融市場環境。一方面，政府要嚴格監管土地交易，規范土地交易秩序，實行土地供給有償，建立統一規范的土地競爭機制。另一方面，制定相關法律法規，嚴格規范房地產市場，對企業違反行業規章制度加大懲罰力度，營造良好的金融市場環境。最后，政府要規范房地產金融秩序，加大對銀行業的監管力度，制定正確的監管方針和策略，將房地產市場狀況以及信息，進行定期的公開和披露。

2.推動資本市場發展，建立多元融資渠道。引導國內房地產投資商加快發展，以進行直接投資，降低貸款風險，此外，夸大房地產商的融資渠道，發展房地產信托行業、房地產抵押貸款證券化，從而提高資金利用效率，促進房地產金融市場穩定健康發展。

3.努力建立房地產金融市場風險轉移制度。一方面，大力開發新的融資工具，推動房地產金融市場創新轉移風險，建立保險機構，降低融資風險，另一方面，建立風險控制機制，對房地產金融機構進行創新，提高其市場適應能力，通過金融機構間合作分工，有效降低風險，推動金融市場健康發展。

(二)構建良好的國內房地產金融市場微觀體系

1.加強貸款額度及風險控制，提高風險控制能力。一方面，銀行作為企業法人，要加強內部建設，推動自身體制改革，嚴格按照內部規章制度進行放貸，營造良好的內部環境。另一方面，建立完善的貸款風險評估機制，對風險指數進行控制，有效降低風險，通過對企業評估，做到合理放貸，按時回收。此外，加強對內部員工培訓，有利于對其良好的約束，使其嚴格遵守銀行內部規定，降低房地產金融的風險。

2.建立良好的信息溝通系統，將強行業內監管。不僅銀行內部，銀行間要建立一套便捷的信息溝通系統，通過及時傳遞信息，為其內部控制提供信息支持，以便及時發現問題解決問題。在良好溝通基礎上，通過對相關數據進行分析，完善內部風險控制系統，為決策提供有力支持，從而有利于整個行業穩定發展。

3.建立房地產金融績效評估機制。通過建立有效的績效評估機制，可以有效地防范房地產金融風險。通過評估機制的建立，可以使銀行加強自我監控，及時查清不良資產，并嚴格控制風險。還可以引進外部評估機構，對內部地產貸款進行公證評價，幫助建立穩定的房地產金融機制。

4.開發新的放貸品種，開拓市場業務的同時，有效降低風險。由于目前我國銀行貸款品種單一，為此商業銀行應提高服務意識，不斷推出新品種，吸引消費者投資，進而推動房地產金融風險管理的多樣化發展。

參考文獻：

[1]邢學良.房地產金融風險及防范[D].東北財經大學碩士論文,2004,12.

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關鍵詞：金融企業；低碳金融風險；碳交易

隨著人類生存環境的惡化，于是人們提出了低碳的理念，金融企業也相應的產生了碳金融業務，而這些業務給金融企業帶來了一系列新的風險，這些風險與那些傳統風險相比更為復雜，更加難以防范。因此，對這一問題進行研究，對促進我國整體碳金融業務健康發展以及提高我國金融企業競爭力、研究碳金融風險、全面把握碳金融風險形態、制定合理的風險防范對策等具有重要的現實意義。

一、低碳金融風險的定義

低碳金融風險相比較來講是一種特殊的風險。風險一般被認為是在某種規定環境下，規定時間內，發生某種損失的可能性。而關于低碳金融風險定義，隨著低碳金融的發展，一些專家學者對其有不同的定義：國外的專家學者對低碳金融風險的研究比我國要早很多，并且研究得更為深入全面。比如：Larson. D.F. 和 Parks. P 早在1999年就公布了他關于碳金融交易風險的研究，他認為碳金融交易風險應該是存在于碳項目整個發展周期之中，按照影響因素分為履約風險、價格風險和政策風險。而另一位學者-索尼婭.拉巴特，羅德尼.懷特則是從企業的角度將碳金融風險分為監管風險、實體風險、商業風險三類。

在我國，一些專家學者則是近幾年來才真正開始重視和研究這一概念的，但他們對低碳金融風險的理解和劃分也是眾說紛紜、各有所長，主要原因是他們所站的角度不同，所以對同一個事物或概念的認知和劃分也不同。比如：張寧將碳交易風險分為政策風險、市場風險、時間風險和財務風險四類。而王留之、宋陽（2009）則指出，金融衍生工具操作風險、政治風險和經濟風險都屬于碳金融風險。

綜上所述，在其他學者的研究基礎上，作者認為低碳金融風險應該是一個廣義的概念，故將其定義為：低碳金融市場在運行過程中存在大量的不確定因素，所導致低碳金融交易市場的參與者甚至整個社會經濟狀況造成損失的各種可能性。

二、金融企業在開展低碳金融業務中可能產生的風險

站在金融企業的角度，其在發展低碳金融業務中則會面臨各種新的風險。金融企業在低碳金融業務辦理中有利有弊，常常在創造經濟與環境保護增加值的同時，也存在著各種風險因素。

1.市場風險。它是指由于種種市場因素而對低碳金融交易產生影響從而產生的風險。比如：匯率、利率等因素的變化而帶來的風險。尤其是在跨國交易中，一些交易的周期短則幾個月，長則數年。在此過程中，一旦供求不平衡、市場利率變化，碳排放價格的波動是無法估計的，這些可能導致低碳金融市場產生各種風險，這些都是市場風險。

2. 政策風險。顧名思義該風險即隨著國內、國外各項政策的變化給低碳金融市場帶來的風險。對國內市場來講，通過立法對有關法律法規的強制性政策改變，會對低碳金融市場帶來較大的影響；還有一種主要是一些優惠政策或是機制上的變化，同樣也會對低碳金融市場風險帶來影響，不同的是前者為強制的，后者是趨利的。還有就是在國內低碳金融市場與國外乃至國際產生交易或是接軌時，外國的低碳金融交易方面政策如果發生一些改變，則對我國的風險的波動影響也會較大。

3. 操作風險。該風險是指由于員工、過程、基礎設施或技術或對運作有影響的類似因素的失誤而導致虧損的風險。低碳金融業務本身是一個比較專業的范疇，我國本身起步較晚，這方面的認識和研究還不夠深入和全面，操作人員的專業知識及專業能力還不夠好。加之低碳金融業務的操作相比較其他的金融業務更為復雜和困難，如果有任何不恰當的操作流程或者系統的失誤，都有可能帶來風險損失。兩個方面的的因素再一疊加，最終產生的操作風險則更大。

4. 法律法規風險。該風險是指由于一些碳交易、業務不符合相關法律或法規的要求而帶來的各種風險。因為銀行等金融企業會受到銀監會等外部監管和上級行的內部監管，還會受到社會各界相關部門和公共大眾的監管。從監管低碳環保的法規到有關如何恰當審核是否達標的限額規定，到有關報告經營活動的詳情以滿足環保部門的要求。但是法規的實施是必要的，它能為金融企業提供一個安全、順利執行低碳金融交易業務的環境條件。但如果有關法律法規發生變化，信息傳導再不暢通，則會帶來這種風險。

5. 項目風險。根據《京都議定書》，我們可以知道主要有三種靈活的履約機制來參與低碳金融，分別是：聯合履約機制、排放貿易機制和清潔發展機制。我國到目前為止主要的減排方式還是清潔發展機制。所以在研究項目風險時，還是以清潔發展機制的項目風險來分析。清潔發展機制項目從一開始的項目識別到最后的項目簽發是一個很漫長也很復雜的過程，無論是項目的批準、審定、注冊、實施檢測，還是排放量的核查，每一個小小的環節都可能影響到項目的簽發，都存在著風險。

而對于銀行等金融企業來講，關于低碳金融業務有很多的項目需要進行全方位的管理。比如：建立低碳金融相關的理財產品，給開發新的低碳企業進行貸款等等。由于項目的流動性，項目管理的一個重要組成部分就是風險管理。項目風險管理必須要面對項目可能無法執行、項目的進度可能產生變化、項目成本的可能變化等風險。

6. 聲譽風險。該風險是指金融企業的聲譽受到負面影響而產生的風險。對于金融企業來講聲譽是至關重要的，任何負面的影響都會導致產生嚴重的后果。要大力倡導環保、可持續發展相關理念，積極的、多方位的宣傳低碳金融產品。就目前來講這些工作是迫在眉睫。

三、金融企業針對低碳金融風險的防范措施

（一）低碳金融風險防范的基本流程

因為不同的金融機構、不同的管理人員對于風險的認識和態度不同，所以即使面對相同的風險，他們采取的風險防范策略也可能有所不同。但是他們在進行風險防控時，所遵循的基本原則卻是一致的。一般可以將風險防范的基本流程分為風險識別、風險評估和風險控制等幾個程序：

1. 風險識別。指企業風險管理人員通過各種手段和方式在風險發生之前對企業風險形成的潛在條件和潛在誘因進行分析，識別。在低碳金融市場中，人們會通過自已對發生的風險進行認知和總結，然后對發生的類似低碳金融風險性質是怎么樣的進行判斷，發現碳金融所面臨的主要風險，再通過分析前期材料總結數據，歸納風險產生的誘導因素，整理出風險損失規律和識別方法。對于金融企業的相關管理人員來講，對于相關風險的識別顯得更為重要，會提前預警所面臨的風險，避免給企業帶來的損失和危害。

2. 風險評估。該程序是對風險所造成的損失和影響進行評估、量化的過程。具體包括風險概率和負面影響評估、風險承受力評估和風險優先級分析等內容。對于風險的評估方法多種多樣，如定量評估方法、定性評估方法等，應具體情況具體對待。一般情況下，除了政策風險外，其他各種風險都可通過一定的方法進行評估。從而了解風險所帶來的影響的大小。

3. 風險控制。該程序是風險防范的是最后一步，它必須在前面兩個程序完成的基礎上才能完成，它是風險防控整個流程中的核心步驟。在此過程中，相關風險管理人員會運用多種手段、采取各種措施來降低低碳金融風險發生的可能，以達到減少經濟等各方面損失的目的。具體的控制措施需要企業、政府和社會共同努力，通過一系列具體的方法和手段才能做好該程序的工作。

（二）金融企業針對低碳金融的風險的具體防范措施

面對低碳金融的各種新的風險，金融企業要堅持風險接受、風險規避、風險分擔及風險減輕的大原則。在這個大原則的思路下，金融企業風險防范的基本思路有以下幾點：首先，要從風險的源頭入手，盡量將風險控制或消除在萌芽狀態下，或者采取一定措施將風險降低和改善；然后對于風險帶來的無法改變的不利影響，金融企業自身應采取積極有效的應對措施進行妥善的處理，力爭將這些不利的影響降到最低。

1. 強化對低碳金融的防范的意識

金融企業應從上而下強化風險意識，要認識到這項工作的重要性和緊迫性。要加強風險防范的知識的宣傳，讓企業上下時時刻刻重視這一問題，從而貫徹到企業日常工作中去，更好的適應新的經濟發展時期所帶來的變化，降低企業新的業務項目風險。

2. 成立專門的風險防范機構。金融企業應選擇專業的人員成立專門的風險防范機構，本機構專門負責對低碳金融風險進行研究，如對國家的政策進行研究，制定風險防范的對策；制定對風險防范的操作的流程；制訂對風險防范的政策、具體流程；對各項低碳金融業務進行風險的預警和分析，并負責向專業機構進行風險防范的咨詢等。從而有效的防范政策性風險和操作性風險。

3. 注重信息的溝通。企業要正常與有關環保部門、低碳項目實施企業、國家其他相關部門等保持信息的溝通與合作。對有關信息進行統計與記錄，對各企業在環保和污染方面情況記入金融企業的信息中，并注意對各企業的這方面信息的督查與更新，以便在發放貸款、項目投資、貸款的收回等工作中查閱與參考。有效防范項目風險、操作風險等。

4. 進行套期保值。金融企業可在實施低碳業務時，可以通過簽訂一種“套期合同 ”來達到保護自己免受利率及匯率波動的影響的目的。尤其是通過套期保值進行衍生品的相關交易，通過相互抵消的方法來規避市場價格波動風險，可說是堤內損失堤外補，從而有效的防范市場風險。

5. 嚴格控制貸款項目。企業要嚴格控制貸款項目，對高碳和低碳項目的貸款要區別對待。我國目前金融企業發展低碳金融業務，要增加綠色信貸的投放數量，并且要使綠色信貸投放到更多的行業和項目類型。重點開拓節能環保、新能源、低碳行業等低碳領域的業務和涉及水處理類、大氣污染治理類、固體廢棄物治理類傳統領域的業務，增加對創新型小微企業以及能夠進入普通民眾生活的環保產品的關注。比如：可以優先考慮風力、水力、太陽發電領域、新能源汽車、生活垃圾處理與利用等行業和項目。

6. 成立政策性金融機構。我國目前尤其是在商業銀行領域，可以考慮發展政策性金融機構，如設立政府基金、專業性的綠色投資銀行、非銀行金融機構等機構，為交易雙方提供充分的供求信息，形成多層次、更完善的低碳金融體系，以達到對商業信貸的補充，并有效的分攤風險。

建立健全聲譽風險危機的預警機制，積極培育以聲譽為導向的企業文化。該項工作可以在各種風險發生前進行預測，并通過對風險產生的原因的分析和研究，來幫助企業的領導者在事前對可能發生的聲譽危機事件有比較充分的估計，并在此基礎上提前進行風險處理和危機預控，以降低這些突發事件所帶來的危害程度甚至可以阻止其發生。

總之，隨著經濟的不斷發展，我國金融企業要生存就必須開拓和創新業務，而隨之而來的會帶來各種新的金融風險。但我們不能因咽廢食，要重視和化解這些新的問題，要解決好這些問題，當然需要一個探索和適應的過程，需要金融企業本身和社會各界、政府部門共同的努力。

參考文獻：

[1]王燕.試析我國商業銀行發展低碳金融的風險及對策[J].海南師范大學學報（社會科學版），2013（12）.

[2]王曉茵.低碳金融：問題突出，空間很大[J].當代金融家，2013（04）.

[3]饒敏，杜文婷.對我國商業銀行低碳金融發展的探索[J].金融保險，2013（03）.

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內容摘要：防范銀行會計風險是一項系統工程，涉及到銀行工作的方方面面。本文對我國銀行業會計風險產生的原因進行了深入分析，指出應盡快健全銀行會計監管體制，構建高效的會計風險監督保障系統，進一步加強銀行會計信息的披露與揭示，提高銀行從業人員的素質,有效化解當前我國商業銀行的會計風險。

關鍵詞：銀行風險會計防范

隨著銀行經營環境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，我國銀行業面臨的風險日趨多樣化，特別是會計風險問題，受到銀行業內高度重視。近幾年金融系統案件頻繁發生，大多源于會計監督乏力。因此，加強銀行會計風險的防范是我國當前金融風險防范的重中之重。

一、銀行業會計風險產生的原因分析

（一）外部政策環境不完善

實行新會計制度后，銀行記賬原則由“收付實現制”變成“權責發生制”，權責發生制未將會計謹慎性原則貫穿于業務發展的始終。謹慎性原則作為企業對不確定事項采取穩妥謹慎態度的一種必要的反映，是企業在市場經濟環境下，為應付復雜多變的外界環境，將風險損失盡量減少到最低限度的一項會計政策，是風險控制在會計核算上的具體運用。它體現了會計實踐的一般規律。在銀行會計的核算中，采用符合謹慎性原則的會計處理與報告方法，可以有效地防范與抵御銀行風險，而不采用會計謹慎原則來指導銀行經營行為，小則事關銀行自身的厲害得失，大則事關整個金融業的安危和整個社會經濟的穩定與否。所以，只重視權責發生制而忽略謹慎性原則對防范經營風險極為不利，甚至直接導致風險。另外國家對金融機構監管缺少經驗，監控力度不夠，措施沒有及時到位，因而很難在風險處于萌芽狀態時進行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對金融會計在金融機構中的作用認識不夠，有關法規不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會計職能的發揮，會計僅限于記賬、算賬、報賬，而忽略了事前預測、事中參與決策、事后分析評價的管理功能。

（二）內部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對內控制度的建設空前關注，然而各銀行卻沒有根據經營環境的變化對內控制度資源進行合理的配置，使之系統化、程序化。一方面，銀行會計內部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內控制度規定了不同崗位的職責，不相容業務的分離，業務程序的先后制約，卻未形成一套生產流水線式的防范風險程序（一般應由目標系統、決策系統、執行系統和監督系統組成），難以及時發現和處理存在的問題；另一方面，相互制約機制不健全，一些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職于一身的現象時有發生，一些銀行分支機構缺乏有效的內部管理部門，對主要負責人和決策管理層的權力缺乏必要的監督制約措施，常常出現“控下不控上”的局面，使內控制度形同虛設，留下事故隱患。

（三）銀行從業人員素質偏低

近年來，國有獨資銀行在快速商業化的變革中，為搶占市場份額，實行外延式急速擴張的策略，真正精通銀行會計業務的專門人才嚴重不足，一些新手未經崗位培訓，對于各項規章制度，操作規程沒有很好的掌握，缺乏風險防范意識和能力，致使會計核算的隨意性較大；另外，在會計隊伍趨向年輕化的同時，也容易受社會上拜金主義思潮的影響，從而在會計業務操作中違規甚至違法。

二、防范銀行業會計風險的對策建議

（一）健全適應銀行經營要求的會計監管體制

加強銀行業的會計監管，不僅需要規范監管標準、統一監管規則、完善監管政策，而且要求銀行業與銀行監管部門的分工進一步明確，使銀行業把更多的精力投身于風險管理工作。

銀行業的監管應該保證透明化和市場化。監管項目應該以銀行業最基本的指標，如：資本充足率、股權結構、儲戶的資金安全性等為準繩，監管標準對任何銀行都應該一視同仁。就目前來看，銀監會正致力于不斷提高監管水平，把精力主要放在具體政策和規定的制定上，這與當前國內銀行業的發展階段與管理水平直接相關。但從長遠來看，有些具體的規定可以交給銀行自己來做，不需要強求統一。因為銀行業的發展水平不同，有些銀行可以把規則制定得更細一些，而有些銀行可以把規定做得相對簡單一些，這有利于大幅度提升銀行業在金融市場上運作的獨立性，強化其風險意識，增強國內銀行業的整體抗風險能力。

銀行業的研發分工需要進一步優化。目前，我國的銀行業除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國外，這些研究往往不是由銀行來做的，而是通過國家宏觀經濟監管部門來提供數據，由其他各種學術性或非學術性機構來進行宏觀研究，銀行所關注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題。因此，優化國內銀行業與宏觀監管部門的分工，使銀行業把更多的人力、物力、財力放在風險管理上，這對提高兩個部門的工作效率，提升銀行業的風險管理水平都大有裨益。

（二）構建防范銀行風險的監督保障系統全會計內部控制制度，重點應遵循以下幾個原則：真實性原則。內控制度建立應該從銀行的實際情況出發，根據機構規模和業務特點，制訂切實可行、便于實施的會計內控制度，以保證會計核算和結算的準確及時，防范銀行經營風險；規范性原則。各項會計業務流程按照會計內控要求予以規范，加強重要環節的控制，做到會計核算、財務核算、會計處理方法和會計信息的規范化，提高操作透明度；謹慎性原則。謹慎性原則是處理會計業務的基本原則，也是深化內控機制應嚴格遵循的準則。對會計業務處理必須實行交易授權，不得私自處理未經授權的事務。對重大會計事項實行審批制度，防止發生舞弊行為。

建立科學合理的內控機制，包括三個相對獨立的控制層次。第一個層次是在一線會計核算全過程中融入相互牽制、相互制約作用的制度，建立雙人、雙職、雙責為基礎的以防為主的監控防線。會計人員處理業務必須事前建立授權分責的記錄，以明確業務處理權限和應承擔的責任，對一般業務或直接接觸客戶的業務，均要經過復核，重要業務必須實行雙簽有效的制度，禁止一個人獨立處理業務的全過程。第二個層次是設立事后監督，事后監督是指通過完善各種現場、非現場的財務檢查制度，對會計部門各個崗位、各項業務進行日常性、周期性核查，建立以堵為主的監控防線。事后監督可以根據業務量狀況，設置相應的機構，組織一批業務素質高、思想品德好的人員，在規定時間內將全部會計業務重新進行一次復核性操作，以便及時發現和消除潛在的風險隱患。同時，對監督的過程和結果以及反饋要納入程序化、規范化管理。第三個層次是以現有的稽核審計為基礎，通過內部常規稽核、離崗審計、落實舉報等方法和手段，對會計部門實施內部最后控制。以上三個層次構筑的內控體系，對于及時發現問題，防范和化解會計風險，將具有基礎性的作用。

（三）加強銀行會計信息的披露與揭示

離開了來自銀行內部及時、可靠、完整的會計信息，金融風險的防范與控制就根本無從談起。為此，對來自銀行外部借款單位的會計信息應就其真實性、全面性和相關性提出相應要求。首先，考慮到目前我國企業虛假會計報表滿天飛、會計信息嚴重失真的現實情況，銀行在接受貸款申請時，應強制要求其報送經由注冊會計師審計驗證后的會計報表，并要求出具審計報告的會計師事務所承擔無限連帶責任。其次，銀行在接受企業貸款申請時，應要求所有的貸款企業必須提供現金流量表，并應將原先著重對企業利潤指標和靜態財務比率的考核，轉變為對現金流量指標以及與現金流量表有關的財務比率的考核上來。第三，鑒于我國企業編制與提供的會計報表過于簡化、信息含量低的情況，銀行在接受企業超過一定數額的貸款申請時，除要求企業報送主要會計報表以外，還應要求企業提供能詳細披露其償債能力的補充會計信息。

從銀行內部來看，要進一步修訂現行銀行定期編制的會計報表，要充分反映銀行表內業務的會計信息，同時要充分反映披露與銀行風險有關的會計信息，如風險資產總額及資本充足率、逾期貸款平額及資本風險比率、備付金及備付金比率、貸款風險集中度、貸款結構及不良貸款資產狀況以及對外投資可能發生的損失等。要全面推行現金流量表，以彌補目前報表難以反映的相關信息，即能夠向使用者提供銀行在會計期間內現金流量的情況，特別是能充分披露銀行在實行權責發生制時，收入、利潤中含有的應收未收部分所造成的收入與支出在實際收付上不對稱的有關信息。要充分披露表外業務信息，改變表外業務僅以會計報表附注的形式予以反映的現狀，應要求銀行編制一張表外業務情況表，增強表外業務的透明度，以全面反映表外業務的潛在風險。2006年公布的新會計準則對此已有所完善，這對防止行業風險，提升社會誠信度，促進行業的健康發展，提高與國外金融企業會計信息的可比性都將發揮重要作用。

（四）創建重視知識和人才的機制

當今社會，知識是創新的必備條件，人才是創新的主體。德才兼備的人才不僅是現代企業賴以生存和發展的根基，而且是構建企業管理體系，推動企業管理創新的中間力量。因此，重視知識和人才，造就優秀的人才，創建重視知識和人才的機制，是當前銀行業所面臨的一項迫在眉睫的、勢在必行的戰略任務。

首先，改革企業用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業人才等級制度。管理者要知人善任，創造讓優秀創新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發現和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創新能力、管理能力和公關能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優化人才配置，提高銀行業風險防范水平的必備條件。

其次，創造良好的吸引人才的環境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵、住房標準等整套政策和辦法，千方百計吸引優秀人才從事企業工作，成為企業學術帶頭人、業務骨干和管理創新骨干。

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關鍵字：房地產；金融；風險；防控

中圖分類號：F293.33文獻標識碼： A 文章編號：

隨著房地產行業的不斷發展以及房價的一路飄升，與房地產行業密切相關的房地產金融也漸漸成為了人們關注的焦點。特別是2007年，美國 “次債危機”更是掀起了全球金融市場的混亂。這場由房地產行業所引發的金融風險提醒我們，越是在行業繁榮時期，越應該加強風險控制和行業監管，同時要采取多種措施穩定市場，保持房地產行業有序健康發展。防范房地產行業金融風險，不僅是房地產業和房地產金融業穩定、發展的需要，對整個金融業和國民經濟的穩定和發展也起著至關重要的作用。

一、基本理論

房地產金融是指在房地產開發、建設、流通、經營、消費過程中，通過貨幣流通和信用渠道所進行的籌資、融資及相關金融服務的一系列金融活動的總稱。房地產金融的內容主要包括吸收房地產業存款，開辦住房儲蓄，辦理房地產貸款，從事房地產投資、信托、保險、典當和貨幣結算以及房地產有價證券的發行與交易等。

房地產金融風險作為金融風險的一種，所指的是在房地產資金融通過程中，經營房地產金融業務的金融機構，由于各種現實中無法確定的因素，使金融系統特別是銀行實際收益與預期收益發生了一定偏差，從而蒙受損失或獲得額外收益的機會和可能性。

二、風險分析

1、房產貸款總量大

近幾年由于中國銀行業的行業轉型，普遍把房產貸款看作優質資產，高盈利資產，從而不遺余力地發展此項業務，導致我國在個人房產貸款的發放額度迅速提升。在激烈的市場競爭下，一些銀行過度迎合客戶需求，放松業務辦理條件，不僅貸前審查流于形式，貸中向客戶提供違規便利，而且貸后疏于跟蹤管理，種種違規行為為不良貸款的增長埋下隱患。

2、信貸結構不合理

由于長期受我國福利分房制度和金融機構傳統經營模式的影響，金融機構對房地產行業的投資中，造成建設貸款與消費貸款的比重嚴重失調，形成重生產、輕消費的投資格局，加上銀行的投資取向一直偏重于房地產的開發建設，使開發商的住房建設貸款額度遠遠大于貸給個人購房的住房消費的額度。

3、銀行信貸依存度高

我國房地產開發商普遍規模較小、資質偏低、權益性資本不足。房地產金融與房地產業相互依存，兩者的風險具有共生性，我國的房地產業對銀行信貸的高度依賴性使這種共生特征愈加突出。限制房地產業發展的宏觀調控政策頻出，銀行將會因客戶的大量違約而陷入資金流動性困境。

4、金融機構操作風險

房地產業近幾年的持續高增長速度和高額的收益，吸引了銀行信貸資金的大量進入，而有些房地產企業的惡意拖欠，又使得銀行不惜違規操作或放松信貸條件，從而進入惡性循環。另外，還存在銀行貸前審經辦人員風險意識不到位，審查流于形式，客戶資料不能全面而連續，使商業銀行缺少相關的風險預警機制。

三、原因解析

1、房產價格持續走高

最新資料顯示，中國房價仍然呈現持續走高的態勢，相應引起銀行以房地產為標的的抵押資產價值逐步攀升。但一旦諸如人民幣升值、美元貶值預期等國內外因素導致房地產市場出現拐點，房價出現大幅下調，銀行的信貸資產質量就會惡化。另外，房價大幅上漲，也會使得房地產行業吸納的投資資金與自住購房者能夠提供的購買資金之差擴大，在一定程度上抑制房地產貸款的健康發展。

2、行業市場監管不力

（1）無序競爭。銀行之間競相壓低住房抵押門檻，形成無序競爭，既加大了銀行的經營成本，也給銀行帶來極大的信用風險。不僅包括房地產相關利益者串謀，高估房價、虛構交易，套取、騙取銀行房貸資金，還有用假收入證明等虛假文件到銀行進行虛假住房抵押、套貸、騙貸等現象。

（2）投機行為。由于近幾年房地產投資的迅速發展，房地產投資成為了一個能夠帶來巨大利潤的行業，很多開發商乘機進行投資，或者說是“投機”，加快了投資的迅速發展，市場泡沫嚴重，加大了房地產金融的風險。

3、金融市場信息不對稱

房地產項目經營周期長、技術要求高且市場變化快，加重了信息的不對稱。信息傳遞機制不完善和個人誠信制度的缺乏使得銀行在與房地產開發商和購房者之間的信息博弈中處于劣勢，銀行無法對房地產投資項日的預期效益和潛在風險進行全面評估。貸款人在進行信貸過程中為了追求利益，采取隱瞞信息、挪用貸款資金等現象時有發生，也很大程度上導致銀行不能充分掌握貸款人的信息，不能合理估計其償還能力及貸款的風險，導致房地產金融風險的加大。

4、金融機構違規操作

房地產業是國民經濟的支柱行業，近幾年的持續高溫和高額利潤吸引了銀行信貸資金的大量進入。惡性競爭使得各商業銀行不惜違規操作或放松信貸條件發放房地產貸款，在一定程度上助長了房地產投資中的不良傾向，也促使了金融腐敗的滋生，而各種違規操作和金融腐敗導致房地產貸款質量下降，隨時都有發生災難的可能。

四、防范措施

1、拓展融資渠道，優化貸款結構

拓寬房地產企業融資渠道的關鍵在于發展市場化的直接融資，即是讓投資者直接承擔產業風險的市場化融資，將過度集中在銀行系統的風險分散給全社會共同承擔。為此，應發展完善適合我國的房地產融資方式。將目前集中的銀行貸款融資轉化到銀行貸款、房地產信托、住房資產證券化等多種融資渠道模式，這是化解房地產金融風險的必由之路。

2、完善業務監管機制，加強金融監管力度

首先，要建立起比較系統的房地產行業風險監控、評價、分析機制及報告制度。其次，要定期或不定期地對房地產市場進行調查，及時了解與行業相關的信息。如果發現了可能影響房產經營的政策變化、土地政策調政、市場動向、市政建設、城市發展戰略動向，應該及時地加以分析，適時調整自己的發展戰略。

3、健全法律法規體系，防范制度風險

企業必須確定房地產經營的法律意識，積極學習各法律法規條文中新增有關開辦房地產金融業務的法律條例，用法規的方式約束規范企業自身與銀行的金融行為。要重視政府的監督職能，主動配合政府在房地產市場中的宏觀調控職能，以更加積極的姿態維護企業自身和國家的利益。

4、規范流程審批手續，防范操作風險

加強內控機制建設，要規范金融機構內部的經營管理，強化其內部的約束機制，進一步把貸款風險、貸款效益和貸款責任人的切身利益聯系起來，明確各級房地產信貸人員的權利和責任，使其各司其職、各負其責，加強信貸管理，尤其在審批環節要嚴格把關，杜絕各種人情貸款、關系貸款的發生。通過建章立制規范業務人員的行為，強化對信貸業務人員的業務政策與操作培訓，崗位責任與敬業精神培訓，風險意識教育，職業道德教育等，不斷提高其綜合素質，減少主觀放縱風險的可能。

中國房地產金融的發展尚在初級階段，出現一些風險和隱患是必然的，要客觀看待這一情況，積極尋求解決方法。當前，防范和控制中國房地產金融風險，關鍵在于建立適應中國當前社會經濟發展和房地產業現狀的新型房地產金融體系，使房地產金融的發展跟得上房地產業發展的步伐。因此，要加強相關法律法規的建設，積極探索新的融資渠道，尋求一條適合中國的房地產發展之路。

參考文獻：

[1]吳浩. 中國房地產金融風險研究[D]. 暨南大學, 2010.

[2]方榮才. 我國房地產金融風險的分析與防范[J]. 商場現代化, 2008(10) .

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【關鍵詞】房地產；經濟波動；金融風險；防范措施

現階段房地產已經成為我國國民經濟發展過程中非常重要的支柱性產業。就國內GDP增長率來看，就將近有24%是來自房地產行業的貢獻。眾所周知，房地產行業不僅是資金密集型產業，其自身還與金融體系之間存在非常密切的聯系。但是還需注意的是，房地產經濟本身具有一定的波動性，一旦出現波動就會對金融體系造成影響，從而產生嚴重的金融風險，如果不對其進行有效控制，還容易使其蔓延成金融危機。

一、造成我國房地產出現經濟波動的原因分析

1.經濟原因

影響房地產出現經濟波動的諸多因素中，經濟因素是其中最為主要的因素之一。而這里的經濟因素指的就是房地產發展和生存所處在經濟環境，也就是我們通常所說的宏觀經濟因素。而經濟變量和參數這二者的優勢就是通過在其作用影響的時間段內，對經濟增長率、國內生產總值、真實發展指數、物品價格水平、實際的通貨膨脹率、房地產自身結構以及外界金融環境等方面進行表現。

2.城市發展原因

房地產行業給城市發展建設奠定了良好的基礎，而城市發展水平高低就可以由房地產水平來直接反映。城市發展好壞也決定了基礎設施、居民住宅等方便的切實需求，此外還對城市中人口數量的多少、實際流動性、交通樞紐等多方面帶來影響。而這些方面直接作用在房地產行業中，就會給其經濟帶來影響，進而使得房地產經濟出現波動。

3.房地產供需原因

在一定程度上，房地產實際供需關系也是影響其經濟出現波動諸多因素中的一種。供需關系也是跟隨著市場實際情況的變化而變化的，想要保證房地產經濟快速發展就需要消費者作為基礎和支撐，不然經濟發展水平就會長時間得不到提升。再加之房地產供應數量會受到勞動力、資金數量以及施工建設技術等方面的影響和制約，這也就充分表明房地產供求關系本身具有不確定性，使得需求波動一定會出現在供給波動之前，因此這也是造成經濟波動的重要因素之一。

4.資金原因

一旦加大在房地產行業中的投資，就會推動房地產行業的快速發展及擴張，使得這一產業進入良好的繁榮時期。例如，按照中國統計年鑒》所給出的數據可知，2003年到2013年這10年里，房地產行業中有40%以上的資金是由銀行貸款來作為支撐的，而單就2008年來看，全國范圍內房地產企業實際到位資金就達到了 3.81萬億元之多，其中有國內貸款有0.7萬億元，外資投資為0.07萬億元，房地產開發企業自身籌集資金為1.51萬億元，企業自身擁有0.9萬億元，而剩余到位資金都是通過其他有效途徑或者是方法來進行籌資的，這也就直接表明現階段我國房地產資金的實際來源還是主要依靠銀行借貸來作為支撐。

5.投資回報原因

如果在房地產產業中投資回報率出現較高的情況時，就會涌入和吸引大量的資金進入到行業中來，進而使經濟曲線逐漸提升，并進入到繁榮的時期，這樣以來就會使房地產的總供給數量持續增加，從而對供求關系造成影響，致使經濟波動出現。從上個世紀90年代初期到2013年年底，我國房地產行業實際的投資總量提升了將近58倍，而90年代初期房地產行業的投資金額僅在540億元左右。因此表明，供需關系以及回報率的增加使得房地產行業達到了快速的發展。

6.心理因素

就現階段實際情況可知，心理因素對房地產經濟波動的實際影響主要表現在較短時間的市場波動方面上，這是由于房地產投資人員以及相應的購買者，對未來某一階段的房地產價格進行預期而引發的問題，所以使得他們自身的行為具有一定的投機性。這樣一來隨著時間增加，就會使參與者在信息溝通方面越完善，促使人們心理逐漸趨于平穩，所以心理因素對房地產波動有著較為直接的影響。

二、有效應對房地產業出現經濟波動以及防范金融風險的有效途徑

1.有效應對房地產業出現經濟波動策略

（1）加強對房地產業的投資政策的調整

首先，投資主體結構的改變。這是由于投資結果的實際情況會對房地產造成周期性的影響。想要有效應對經濟波動，就要做到明確產權、職責清晰，并且還要形成一套能夠有效規避風險的機制，同時還要根據房地產企業的實際情況制定相應的具體措施。

其次，投資規模的改變。投資規模的大小、數量等都會對房地產行業帶來一定影響，在編制相應的政策時，要保證房地產實際投資規模要和我國宏觀經濟規模之間相符合。同時在相應目標的制定方面也不能偏離我國實際的經濟發展水平，同時還要注意的是，要進一步確保固定資產投資中房地產資產投資金額以及規模的比例，預防房地產泡沫的出現。

最后，要對政府部門的投資活動進行規范及健全。眾所周知，政府部門的投資在經濟發展過程中起到了一定的引領作用，而政府部門可以通過自身投資活動和行為，來實現對房地產行業管控的目的。

（2）提升對房地產價格變化的管控

在市場經濟環境背景下，房地產價格的變動是非常普遍和正常的現象，國家要根據實際情況進行分析以后，再對房地產實際價格進行有效調控，然而調控并不是完全意義上的管理，如果房價的變動在正常范圍內，國家就不需要對其進行深入干預，因為這種正常的價格變動不僅能夠推動市場競爭水平的提升，還能提升房地產企業自身的經濟實力。然而一旦房地產和附屬行業的價格過高或者是脫離市場平均水平，這時政府部門就要根據切實情況來對其進行調節和控制。這里要特別注意的就是地價的問題，因為其價格高低直接對房地產價格造成影響，如果其價格偏高就會提升房地產價格的迅速上漲，在一定程度上阻礙了中低水平消費者對住宅的實際需求，使得相關產業價格上漲，引起通貨膨脹的現象發生。因此，對房地產價格進行調控能夠降低其經濟上的波動。

2.應用房地產行業中金融風險的策略

（1）構建起完善的宏觀監測指標系統。

就現階段實際情況來看，我國要快速構建起完善的金融預警系統，進而有效對房地產行業實際供需關系以及實際投資情況等進行分析，只有使用有效的數據和指標，才能更好的對房地產所具備的金融風險進行有效監測及分析，確保相關政策的完善引導貸款方面的投向。例如，商品房實際空置率指標、房地產價格偏離度指標以及抵押貸款真實收入的彈性指標等。

（2）構建起健全的個人征信系統。

個人信用系統的不完善也是導致金融風險出現的重要因素，再加之部分房地產商出現嚴重的違約，使得購房者的自身進行還款的積極性被影響，這樣一來就加劇了住房貸款的違約率，導致銀行損失嚴重，加大了金融風險出現的幾率，因此建立健全的個人信用征信系統是十分必要的。首先，制定其規范、合理個人信用調查系統。其次，建立起良好的個人信用系統法律環境。

（3）構建全方位的融資途徑。

現階段，房地產融資的主要是以銀行融資為主，這種單一融資方式導致房地產風險都集中在銀行中，因此根據實際情況，就要有針對性的拓寬其融資渠道，建立起完善的融資系統從而推動房地產行業發展。例如，信托融資、投資基金以及資產證券化等。

三、結論

總而言之，隨著我國經濟社會的發展，房地產行業的快速發展，使得房地產經濟和金融風險時常出現，如果不對其進行有效的調節及管控，就會造成嚴重的影響。因此，要避免其積極波動和金融風險的出現，就要對其產生原因進行分析，然后有針對性的使用相應對策來進行解決，從而更好地推動市場經濟的發展，促進我國經濟轉型的成功。

參考文獻：

[1]盧裕斌.試論房地產經濟波動現象的影響原因和應對策略[J].時代報告（下半月），2013（2）：236-236.

篇7

本文探討第三方物流企業介入金融質押業務的風險與防范。首先綜述了學術界關于銀行融資和物流企業監管理論；其次，概述了物流企業與銀行共同完成質押融資的業務；再次，分析了第三方物流開展質押融資業務過程中存在的風險；第四，針對存在的風險探索可行的適用于物流企業的防范措施。

【關鍵詞】

TPL；質押融資；風險；防范

一 、基于第三方物流（TPL）的質押融資業務綜述

1、引言

我國中小企業已超過1000 萬家、數量占企業總數的99%， 產值的60%、稅收占43%， 中小企業在整個經濟中的地位越來越重要，但很多中小企業融資困難卻成為不爭的事實，中小企業不僅很難直接從資本市場上融資， 而且更加難以向銀行融資。物流與金融的業務整合正是在這樣的背景下應運而生。

2、理論研究及發展

我國質押融資理論研究最初是沿著物資銀行、倉單質押和保兌倉的業務總結開始的。1987年3月，中國人民大學工業經濟系的陳淮就提出了關于構建物資銀行的設想。2003 年9 月，西安交大管理學院的學者于洋、馮耕中，2004 年任文超以及2005 年華中科技大學的王治等，都對物資銀行的含義重新進行了研究，得出了比較規范的概念。基于各個層面的研究成果不斷涌現， 主要關注以下幾個方面的問題： ①業務模式的分析；②信息系統；③風險管理。

學術界的理論研究總體上來說著重于兩方面：銀行融資和物流企業監管。而研究物流企業與銀行共同完成質押融資的相對較少些。為此，本文重在研究基于TPL的質押融資（如下圖重疊處）風險與防范。

二、基于TPL的質押融資業務概況

質押融資業務在物流行業出現種種風險，下面就質押融資業務及其風險與預防進行系統介紹，為該業務的進一步發展提供一定支持。

1、基本介紹

質押的基本含意是債務人向債權人的保證，為確保債權的實現，將一定數量的自有財產或第三人同意的財產移交債權人占有。當債務人不能按期履行債務時，債權人有權將質押財產變賣，并優先受償。

2、質押監管業務的界定

（1）有別于抵押貸款。抵押是指債務人或第三人不轉移對其特定財產的占有，將該財產作為對債權的擔保、申請貸款，質押物一般為房產等不動產。質押是指債務人或第三人將其特定財產移交給債權人占有、作為債權的擔保，并申請貸款，質押物多為動產，原材料、半成品或產成品。

（2）有別于期貨交易。如前面所說，倉單質押業務來源于期貨交易所標準倉單的交易，但質押的倉單是非標準倉單，可以質押卻不能直接流通。

3、質押監管業務的流程

（1）動產質押業務流程。買賣雙方簽訂《購銷合同》簽訂《倉儲合同》簽訂《買方信貸四方協議》銀行向賣方支付承兌匯票，賣方發貨買方向銀行交納一定比例保證金買方與銀行簽訂《承兌協議》貨物到達后，雙方共同驗收，辦理入庫存入保證金，提取質押物保證金交足質押解除買方違約，賣方負責回購，償還債務進入下一個循環操作。

（2）買方信貸（保兌倉）業務流程。貨主提出信用申請三方簽訂《動產質押合同》貨主與物流企業簽訂《倉儲保管協議》三方共同驗收入庫物流企業與貨主制作《動產質押清單》銀行按清單價值以及質押率確定確定貸款額度出質人向銀行交納一定比例保證金銀行開出承兌貨主續存保證金，提取質押物貨主交足保證金質押解除，進入下一操作環節。

（3）倉單質押業務流程。貨物到達中儲倉庫物流企業驗收后開出倉單貨主以倉單向銀行申請貸款三方簽訂《倉單質押三方合作協議》倉單背書交銀行，銀行放貸結存保證金，提取質押物貨主違約，銀行對質押物進行回購或拍賣交足保證金后銀行歸還倉單，進入下一循環操作。

三、第三方物流質押融資業務風險

物流企業在物流銀行業務中主要負責質押物在運輸和倉儲中的監管作用，一般情況下物流企業都要根據銀行的指令進行質押物的物流運作，其面臨的風險主要在于：

1、相關記錄沒有交接產生的風險

交給銀行、出質人的合同、質物清單、解除質物通知書回執等相關記錄沒有簽字確認，銀行簽字后合同沒有及時收回，業務運作無章可循，一旦涉及法律，物流方沒有證據；交給監管員的質物清單、解除質物通知書沒有簽字確認，沒有書面通知監管人員控貨數量，給另有圖謀的監管員與出質人可乘之機――質押量以下仍然發貨，產生物流方沒有通知監管人的書面記錄的風險。

2、參與對出質人貨權確認產生的風險

物流企業在確認貨權過程中，承擔著審查質物合法占有的責任，如果辨別貨權證明失誤，就會產生風險。

3、質物出庫、換貨沒有按照銀行指令產生的風險

在生產企業監管，露天存放的質物，沒有獨立封閉的監管區，有時生產企業為了保證不停產，沒有經過銀行許可，用成品置換原料，造成銀行確認的質物發生置換，物流方不僅承擔置換貨物產生的損失，而且在銀行界中產生不良影響――物流方不具備控貨能力。

四、TPL質押融資業務風險的防范

物流企業應特別注意業務的內控和管理，通過加強內控，控制業務風險，做到風險最低化，收益最大化。

1、做好交給銀行、出質人和監管人員所有資料的交接記錄，明確各方的責任，防范相關記錄沒有交接產生的風險。

2、合同簽訂后，向銀行索要驗收標準，根據銀行通知的驗收標準通知監管人員盤點實物的計量方法，期初盤點記錄與質物清單一同保存在本單位質押監管部。預防沒有確定計量方法、驗收標準和期初盤點記錄產生的風險。

3、 當質物外觀質量、數量發生變化時，及時通知銀行；換貨時要求出質人提供品質證明；與相關部門保持聯系，確保特殊時期能夠控貨；相關質物要求出質人投保。預防質物保管過程中產生的風險。

五、結論

本文通過對國內物流企業在開展質押融資業務過程中風險及損失入手，比較分析國內外存貨質押融資業務，對開展質押融資存在的風險及預防進行了綜合研究，得出以下結論：

1、在提高服務附加值、拓展企業利潤來源的動力下，在中小企業融資難、銀行迫切開展金融創新業務的環境下，目前國內已有少數大型第三方物流企業以及幾家銀行認識到物流金融業務這一商機并開始探索、開展物流金融業務。

2、物流企業在開展質押融資業務中存在的風險相對來說還是比較低級的（如假冒質押物、不嚴格遵守業務流程、風險意識淡薄、警惕性不高等）。這些風險的防范都有待于物流從業人員的素質提高。物流企業應致力于物流從業人員的培訓以及待遇的提高。

3、質押融資業務在我國的進一步發展急需國家相關法律的配套及完善，執法機關的嚴格執法，特別是執法部門之間的協調與統一。

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篇8

【關鍵詞】金融風險 防范 體系構建

隨著全球經濟的快速發展，金融風險呈現出復雜性和多樣化的特點，金融風險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風波，以及當前5大商業銀行28萬億貸款帶來的隱形風險，都說明了我國的金融風險防范體系存在漏洞，金融風險管理存在嚴重的不足。金融經營的是貨幣，存在不可避免的風險，如何構建健全的風險防范體系是金融機構健康發展的前提，對于當下金融市場有著重要的指導作用。

一、金融風險管理現狀

（一）不良貸款數額持續增大

商業銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經濟的下滑，呈現出越來越大的趨勢。國家銀監會對于5大商業銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當前銀行貸款呈現出的典型特點是數額大，且五級分類模糊。通過相關數據可以發現，大多數省市的金融市場中，貸款數額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風險。金融危機一般爆發于企業，集中顯現在民間，然后就會引燃銀行內部存在的潛在風險，帶來不可估量的損失。

（二）高層管理提高了重視程度

如何防范金融風險成為中央經濟工作的重點關注對象，國家銀監會在數次經濟形勢通報會上都有明確表態，未來幾年銀監會將會以規范和健全地方政府融資平臺為主要任務，做好金融風險管控工作，強化貸款風險控制，做好房地產部門的信托風險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風險底線，分析當前金融形勢，做到早發現、早報告、早控制等工作做出了明確指示。

（三）貸款種類越來越廣泛，風險防范的難度越來越大

2011年底我國的金融業總資產約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業的金融資產總額呈現下降趨勢，證券公司和保險公司的資產呈現上升趨勢。目前我國主要服務于“三農”和中小企業貸款的金融機構約有800多家，用于農業和中小企業的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風險的能力提出了更高的要求。

（四）金融機構數量多

目前我國村鎮銀行越有800家，總資產額超過2600億，存貸款相當，主要服務于三農和中小企業貸款。在這些金融機構中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構越來越多，涉農和中小企業的貸款逐年上升，這為金融風險的防范工作帶來了很大的困難。

二、金融風險防范工作中存在的不足

（一）貸款五級分類存在偏差

主要表現為不能嚴格執行分類標準，金融機構的分類制度不完善，對分類結果的審批不及時，分類人員素質有待提高等。

（二）貸款去向的專業性預測團隊欠缺

目前金融機構的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導致對貸款的去向考察不足，難以做出專業性的判斷，無法準確分析貸款去向和形勢，容易引起風險。

（三）沒有合理利用互聯網

在信息化時代，互聯網在金融風險防范工作中有著不可替代的作用。現在很多貸款單位向金融機構提供的財務報表都是有問題的，和提交給稅務局的有很大差別。所以金融易購應該與稅務局聯網，加強風險管理。

（四）人才缺失

金融風險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。

（五）擔保制度不健全

擔保登記分散，不利于查閱；當前的動產抵押制度有漏洞，導致擔保工作效率低下等都是目前金融風險防范中存在的不足。

三、金融風險防范體系構建策略

（一）加強對互聯網的應用

在信息化時代，先進的金融風險防范體系離不開互聯網的支持。具體實現方式是開發風險防范管理系統，通過將地市部門和主管部門聯網，使得主管部門可以隨時掌握金融機構的貸款情況。管理系統最好可以與金融風險防范控制合作部門聯網，比如稅務局和擔保登記中心等。

（二）風險防范體系的設計要精細

金融風險防范體系的內容必須全面而真實，從用戶名到風險等級等都應該齊全。本著科學性的理念，體系的制定要嚴格遵守國家相關規定，要實現體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優化防范體系，建立責任制，真正做好金融風險防范體系的制定工作。

（三）健全金融風險防范組織機構

目前國家金融機構眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風險防范組織機構也應該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構的設立必須有明確的職責和管理目標，避免職責重復浪費資源。首先要完善風險管理框架，建立督查機構，實現現場考察，實現金融風險的快速識別和防范。其次要建立必要的風險處理機構。當風險出現之后，要對其進行集中處理，嚴格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構內部組織。從專門的風險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風險管理委員會，在隨時變動的市場經濟之下，多總結經驗，創新防范途徑，做到金融風險的專業化內部控制。

綜上所述，金融風險呈現出越來越嚴重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經濟市場的健康運轉有著重要的意義。相關機構和部門應該從加強對互聯網的應用、精細化風險防范體系的設計、健全金融風險防范組織機構等方面來做好防范體系的構建。

參考文獻

[1]王春青.金融風險防范體系的構建[J].開發研究，2012（05）.

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關鍵詞：金融風險；成因；對策

中圖分類號：F830

文獻標識碼：A

文章編號：1006-1096(2002)05-0079-03

隨著我國加入WTO和我國金融體制改革的不斷深入以及金融業務領域的日益拓展，金融業面臨的競爭與挑戰及經營管理中的風險因素日益增多，金融風險也日益受到人們越來越多的關注，如何規避和防范金融風險已成為當務之急。然而，要想有效地控制和化解金融風險，防止金融危機的發生，就必須對我國現階段金融風險的現狀和產生的原因有一個準確的認識，從而才可能制定出有力的措施加以應對。因此，認真研究當前金融風險的成因及防范和化解對策，提高央行的監管水平，維護金融穩定具有重大的意義。

一、金融風險的成因

金融風險源于經營金融業務過程中的各種不確定性因素，是多年積聚起來的國民經濟深層次矛盾在金融領域的綜合反映。其產生原因是多方面的，既有客觀方面的，也有主觀方面的，既有外部環境的影響，也有金融內部管理方面的原因。總的來看包括以下幾個方面：

1.金融逐步走向市場化，但人們的風險意識和法制觀念淡薄，違規違章經營是造成金融風險的重要原因

隨著金融體制改革的不斷深入，金融逐步走向市場化，金融風險問題也隨之突出起來，這是不以人的意志為轉移的。然而，人們在計劃經濟時期形成的陳舊的金融觀念尚難以根本轉變，特別是金融風險意識遠未樹立起來，一些錯誤的觀念在人們的頭腦中根深蒂固。有的人還認為，辦銀行是只賺不賠，銀行吸收存款、發放貸款，賺取利差，做的是無本生意，無風險。有的甚至認為銀行的錢是國家的錢，虧了是虧國家的，銀行虧損國家承擔，國家也絕不會讓銀行倒閉。因此，一些企業千方百計逃避銀行債務，向銀行轉嫁經營風險，一些銀行經營者也同樣缺乏風險意識，重業務拓展、輕風險防范，以為貸款放得越多越好，業務做得越大越好，盲目擴張業務，不惜血本攬儲，置銀行風險于不顧。更有甚者，熱衷于違規賬外經營，導致金融秩序嚴重混亂。且由于賬外資金大部分又投向高風險的行業，形成呆賬，無法收回，形成大量的不良債權，潛伏著巨大的金融風險。這些都表明，風險意識和法制觀念淡薄，不規范運作是引發金融風險的重要因素。

2.銀行邁向商業化，但銀行商業化經營的外部環境條件尚差

一是行政干擾仍然存在。以前，銀行充當著政府的出納，現在銀行的商業化要求擁有充分的經營自，不再充當政府的出納。但又由于政治體制改革滯后，一些地方政府仍強令商業銀行貸款、直接干預銀行經營業務的現象時有發生；二是企業對信貸資金“強依賴、軟約束”沒有根本改變。由于企業改革滯后，尚未真正建立起“自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束”的機制。一方面企業盲目擴張的沖動非常強烈，對銀行信貸資金的依賴性很強，長期依靠銀行供血維持生存的局面基本沒有改變；另一方面，企業經濟效益普遍不理想，償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束軟化，銀行信貸資產本息難收；三是金融機構之間過度競爭。由于管理失控，近年金融機構急劇膨脹，超過經濟發展需要。這些都造成金融資產高風險的狀況，給金融業帶來了潛在的風險與危機。

3.金融機構業務迅速擴張，但風險防范機制還很不健全，造成金融風險失控

主要表現在：一是城鄉信用社、證券、信托等地方法人機構，數量多、規模小、資金實力弱，風險防御能力弱；二是金融機構內部監督制約機制不健全。地方法人機構多數股東社員大會、董事理事會、監事會名存實亡，經理權力失去制約。國有商業銀行近兩年在強化一級法人體制，健全內控機制和風險管理制度方面邁出了較大的步伐，推行了授權授信制度、審貸分離制度，實行垂直稽核體制，制定了經營管理一系列禁令。但內控機制尚未健全，特別是前幾年的金融混亂 留有嚴重的后遺癥；三是風險的補救機制尚未建立起來。我國還沒有建立起存款保險制度，金融機構在市場上基本上只“進”不“出”，對存在的問題一般采取國家包下來的方式去化解；四是由于一些管理者認為發展市場經濟就是放權搞活，把分支機構視為獨立法人，加上金融混業經營，管理混亂，使金融風險失控。

4.銀行內部管理和內控機制不健全，造成大量的潛在風險

內部權力的相互制衡及相關崗位職責的互相制約是保證銀行貸款質量，降低金融風險的堅實基礎。但從目前金融機構經營管理情況看缺乏科學、嚴密、有效的內部相互制約機制，包括貸款審批、發放、資金支付在內的一些金融業務活動。制度約束不嚴，有關人員有章不循，違規操作，執行制度不規范，成了產生金融風險的內部漏洞。而且，一些從業人員素質低下，管理工作跟不上，對金融風險的嚴重性認識不夠，風險控制不健全。商業銀行長期以來重展業，輕管理，有些規章制度形同虛設，為了追求本單位、本部門和小團體的利益，冒風險違規經營，加劇了金融風險。

5.人民銀行的風險監管力量比較薄弱，金融監管機制不健全，缺乏力度和權威

我國中央銀行金融監管機制不健全，缺乏力度和權威。我國央行信貸資金管理和金融監管工作一直偏重于業務范圍的規模控制和市場準入的機構批設，而對提高國有商業銀行資產質量，防范金融風險監管不夠。也無法對商業銀行的風險作出靈敏的反應。尤其是在當前銀行、保險、證券、信托混業經營的情況下，更加大了風險防范的難度。這些情況目前雖有一定的改觀，但因監管法制不全，監管手段不硬，監管體制不順，行政干預過大，以及員工素質不高，風險防范和控制能力還相當薄弱。在監管手段上，現有的金融法規缺乏相應的實施細則和司法解釋，司法程序和執法主體不明確，操作難度大，加之行政干預大，有法難依，違法難究。特別是對社會亂辦金融、非法集資等問題，央行的監管更是顯得力不從心，對金融分支機構的風險控制和救援手段更是空白，轄區法人機構(如城鄉信用社)一旦發生支付危機，既無存款保險制度支持，又無央行給予資金援助，很容易誘發大規模的擠兌及至區域性的金融風險。

三、防范和化解金融風險的主要對策

防范和化解我國的金融風險，必須針對我國金融風險的特殊性，采取相應的措施和對策。對于潛在的風險著力于防患未然，對已形成的金融風險力爭化解，降低風險度。

1.深化國有企業和國有銀行的產權制度改革，理順銀企關系，增強企業償債能力，使銀行和企業真正成為自主經營、自擔風險的市場法人主體。因為國有商業銀行的風險實質上是國有企業風險的轉移，要防范和化解國有商業銀行的風險，從根本上講是要解決國有企業的風險問題。為此要著力解決兩個問題：(1)要積極推進現代化企業制度改革，完善銀行和企業對國有產權的制度，解決銀行和企業的激勵約束問題。(2)要加強商業銀行特別是非銀行金融機構的內部控制制度建設，完善以風險管理為核心的資產負債比例管理制度，促進其自律機制的完善和金融監管微觀基礎的健全。同時要加大金融機構內部稽核監察機構的建設，充實力量，以預防意外事件的發生所造成的損失。

2.分離商業銀行的政策性業務，減少政府對商業銀行的過分干預，界定現有金融風險損失的歸屬，合理解決歷史遺留問題。對于政策性業務造成的風險損失，由國家承擔；屬于經營性風險造成的損失，應由金融機構自己承擔；對于國有企業經營不善造成的損失，應防止其向銀行轉嫁，硬化企業預算約束。繼續深化稅制改革，避免信貸資金財政化。對于目前銀行對國有企業的不良債權，可以考慮采用債轉股以及資產證券化或組建國家特種清債信貸銀行等方式解決。

3.制訂貨幣財政政策時應考慮防范金融風險問題，防止金融風險隨貨幣政策的松緊而周期性擴張。大力發展國債市場，為央行公開市場操作提供基礎，減少貨幣政策的負面影響。盡快制定并實施合理消化包袱的財政金融政策，且政策的制定應兼顧各方面的權益，應把握在各方承受能力限度內。

4.加快金融市場建設和發展，使之在發展中逐步規范和完善。(1)擴大股票和公司債券市場規模，豐富金融產品的品種，改善市場結構。(2)增加金融市場的透明度，規范金融市場信息披露程序，建立健全資信評估體系，降低市場信息成本。(3)加快金融市場尤其是證券市場的立法，健全相關法律法規體系，盡快改變金融市場法律法規不健全的現狀。

5.借鑒國際上商業銀行通行慣例，規范我國銀行信貸操作。并在此基礎上大力發展我國的投資銀行，建立產權交易市場，規范股市ST、PT制度，讓經營不善的企業和金融機構及時退出市場，使金融風險及時化解。

6.強化風險預警管理，層層落實風險防范責任制和預警制度，防患于未然。對金融風險要提前做好預防，要制定金融危機的處置預案，明確各自應承擔的責任及處置危機的方法步驟。一是要充分做好存款支付的準備工作，按規定交足準備金，留足備付頭寸；二是要建立多道防線，各金融單位要保持必要的資金流動性，立足自身解決支付問題，要層層建立金融風險防范準備金；三是要層層簽訂風險防范責任制，實行風險防范分級負責，把風險防范和化解落實到實處。

7.加強央行對金融機構的監管。(1)應把防范和化解金融風險當作一個系統工程，在充分調查的基礎上科學評估風險狀況，不斷完善防范金融風險的方法和手段，轉變政府職能，改變監管方式；(2)要加強對金融機構法人代表和主要負責人的管理力度，嚴格任職資格審查管理，對經營管理不善造成重大金融風險的，嚴格依法追究法律責任；(3)應依法管理金融機構的市場準入和市場退出，嚴把準入制度，建立健全金融機構接管、終止、兼并、破產、清盤、拍賣辦法。堅決、徹底地取締非法金融機構和非法金融活動；(4)應提高金融監管當局的管理水平和管理能力，保證市場交易的公平、公正、公開的原則；(5)建立完善的監管體系，積極防范金融風險，在微觀上逐步放松金融管制，在國際上加強金融監管的合作。另外，要適當賦予央行分支行必要的風險救助手段，當轄內法人金融機構發生緊急情況，能給予必要的救助，如經批準動用存款準備金或發放抵押貸款，解決支付危機，防止引發區域性金融風波。

8.積極穩妥地推進金融體制市場化改革，合理選擇市場化改革次序。(1)先充分發展股票市場和公司債券市場，實行利率市場化。由于目前股票和債券市場還不夠發達，我國企業融資主要還是依靠銀行間接融資，居民的資產選擇也主要集中在銀行存款上，如果放開存貸款利率，銀行就會利用其在金融市場上壟斷地位而把利率抬高到市場均衡利率以上，導致貸款的道德風險和逆向選擇加大，金融風險增加。如果股票市場和債券市場較為發達，企業就可以自由選擇直接融資或間接融資，減少對銀行貸款的依賴，這樣，銀行就無法控制市場利率，從而減少道德風險和逆向選擇，進而降低貸款風險，增強銀行的安全性。(2)先實現利率市場化，后實行貨幣自由化(資本項目可自由兌換)。如果利率還沒有實現市場化就實行貨幣自由化，當短期資本大量涌入時，央行只能采取收縮貨幣供給量來抵消其影響，這將會給國內經濟帶來負面影響。如果實現了利率市場化，當國外短期資本流入時，國內貨幣供給量將增加，利率會自動下降，從而抑制短期資本的流入，而不會對國內經濟造成不良影響。(3)先實現長期資本自由流動，再實行短期資本自由流動。這是已被1997年的東南亞金融危機證明了的。

綜上所述，我們要穩定金融，就必須在國際、國內經濟發展的大環境中，深化改革，全面建立金融風險管理預警系統。

On the Causes of China‘s Financial Risks and the Countermeasures

XU Wei-zhong(Henan Institute of Finance Management, Zhengzhou 450008, China)

Abstract:Financial risks derive from various uncertainties in financial operation. Causes can be either objective or subjective factors, external environment or internal management. Under the current socialist market economy, financial risks are inevitable due to unpredictable market changes, increasingly fierce competition, imperfection of competition rules and other uncertainties. Thus, it is of great significance to study the causes of the present financial risks and acquire countermeasures in order to achieve a financial stability.

Key word:financial risks; causes; countermeasures.

(責任編輯：書明　責任校對：蜀丹)

篇10

關鍵詞：縣域金融監管體制；改革；區域；金融風險；防范

中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）06-0064-02

前言

縣域經濟，是國民經濟結構中的重要組成部分，對于有效促進和提升社會經濟的持續健康增長，具有積極的作用和意義。現代城鎮化建設工作的不斷深入發展，縣域經濟和金融將會迎來良好的發展機遇，有效抓住當前的經濟發展機遇，將能夠為城鎮居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強縣域金融監管工作，針對金融監管體制進行不斷的改革，促進其發展，有效保障和促進縣域經濟的持續健康增長。

一、縣域金融機構的發展現實情況和金融的常見風險

第一，縣域金融機構的發展情況。縣域金融在現階段取得了良好的發展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規金融和非正規金融的并存情況，對于縣域經濟的持續健康增長具有積極的作用和意義。縣域金融機構在長久的發展過程中，主要是形成了以下幾個方面：第一，商業銀行在縣域中出現的分支機構，這些機構是縣域金融發展過程中的重要支撐；第二，各個縣級和市級設置的農村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構，這些縣域金融機構主要是小額貸款公司、村鎮銀行以及農村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機構；第五，典當銀行以及融資性擔保公司方面。這些金融機構發展的過程中，對于縣域經濟的持續健康發展具有積極的作用和意義。縣域金融機構在長期的發展過程中，一些股份制的銀行逐漸設立起了相應的網點，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現階段在縣域金融的建設和發展中，主要是針對小微企業和各個農戶進行的，這其中大多需要相應的擔保來獲取貸款，導致其抗風險的能力不強。并且在縣域經濟發展過程中，很多小微企業本身使用的財務報表不夠規范，其中存在著較為明顯的交易關聯特征。

第二，縣域金融的常見風險。縣域金融在發展的過程中，雖然為當地的經濟全面健康發展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風險。這些風險不利于縣域金融機構的良好發展，甚至還會直接影響到縣域經濟的良好發展。縣域金融的常見風險主要表現在以下幾個方面：第一，小微金融機構容易退出金融，不利于保證區域的金融穩定情況。在很多縣域經濟發展區域之中，一些小微型的金融機構容易退出相應的金融范圍，從而給縣域金融產生一定的風險[1]。出現這種情況的主要原因在于金融機構本身的經營不夠規范，內部控制機制較為薄弱，并且農村專業合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監督，或者監督不夠合理。第二，民間借貸風險容易滲透到商業銀行之中，從而可能引發相應的區域性經濟風險。現階段縣域銀行之中的客戶，會直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現過度負債的情況，如果整體的資金鏈發生一定的斷裂現象，將會直接影響銀行本身的運行。第三，產能過剩將會給金融行業的發展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩定發展。隨著社會經濟的全面發展，很多產能過剩的行業在市場經濟運行和國家產業結構政策調整的前提下，容易出現一定的金融風險[2]。

二、縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的必要性

縣域金融在全面發展的過程中，容易出現一些問題，并且存在著較多的金融風險，針對這種情況，需要積極開展相應的金融監管和風險防范工作。針對縣域金融進行監管和風險防范的過程中，現有的金融監管體制運行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對金融風險進行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現在以下幾個方面：第一，金融分塊監管中存在著一定的真空情況。在進行縣域金融監管工作的過程中，通常實行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現一些職責交叉、監管真空和錯位的情況。各個部門專項負責的職責是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時還可能會有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續的監管工作，給金融發展帶來風險[3]。第二，縣域金融監管信息中存在著不對稱的情況。在進行縣域金融監管工作的時候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監管的總體效果，在實際的金融監管工作當中，由于存在著信息不對稱的情況，容易影響到金融經濟的全面發展。銀監會和人們銀行針對一些非貸款性的放貸機構出險的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔保企業和關聯企業之中了解到的。第三，縣域金融監管方面的相關法規不夠健全，其中容易產生監管職能不能完全發揮的情況。在針對縣域金融進行監管的過程中，各個地方采用的監管策略是不相同的，并且各個地方的政策也不同，沒有統一的規范進行控制，將會直接影響到縣域金融的具體監管效果[4]。

三、深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的有效措施

縣域金融工作過程將會涉及到較多的方面，容易產生一定的金融風險，針對這種情況，需要積極采用良好的區域金融風險防范措施和手段，加強縣域金融監管工作，深化縣域金融監管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進行提供良好的前提條件，增強縣域金融的總體監管效果[5]。

第一，建立健全完善合理的縣域金融監管體制。縣域金融的合理發展，將會直接影響到縣域經濟的發展效果，影響到當地人民的經濟生活狀態和生活水準。針對縣域金融進行全面有效的監管，是提升縣域金融運行效果的重要保障和手段。現階段針對縣域金融進行及監管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩定運行，建立健全完善合理的縣域金融監管體制十分必要。在縣域金融的監管體制之中，需要積極發揮人民銀行的監管作用[6]。不斷擴大中央銀行監管職責，開展的金融監管工作需要積極涵蓋到證券、各個銀行和保險機構以及費金融機構的監管工作。在縣域金融的監管體制之中，還能有效增加人民銀行監管保險和證券公司的職能，保證其針對非存款類放貸機構的監管工作能夠取得良好的效果。在發揮人民銀行監管職責的時候，需要重分類用到各個縣級人民銀行的監管優勢和監管資源，針對縣域金融進行全方位的控制和管理[7]。

第二，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務。中央人民銀行增加自身的監管職責之后，縣級人民銀行需要擔負起雙重的職能，主要是需要針對金融服務進行不斷的改善，積極實施相應的貨幣政策，針對縣域金融進行全面有效的監管。縣級人民銀行在監管縣域金融的過程中，需要積極設立相應的監管部門，各個部門負責專項的任務和工作職責，通常情況下，縣級銀行中設置的部門主要是調研信息部門、綜合部門以及金融監管部門和金融服務部門。其中，針對縣域金融進行全面監管的過程中，積極發揮監管作用的主要是金融機構監管部門，該部門能針對金融運行過程中的各項情況的信息進行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進行有效的解決[8]。

第三，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。針對縣域金融進行全面的監管，需要積極發揮多個部門的職責，同時還需要人民銀行總行和各個縣級分行進行協調控制，針對各個級別工作的監督職責進行劃分，做好監督授權工作和考核工作，這其中需要針對每個環節都設立出相應的規章制度和規范要求，從而形成縣級分層的監管體系。縣域金融監管的協調機制，需要從相應的國家法律規范出發，將金融運行過程中涉及到的人員需要開展的各項工作進行全面規劃[9]。縣域金融在發展的過程中容易出現的風險較多，需要對其進行有效控制，將縣域金融運行過程中常見風險進行記錄，包括風險出現的原因、表現以及后果等方面。建立全面的風險預警機制，將其納入到縣域金融監管工作的整體體系之中。

結語

縣域金融在發展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對其進行有效的監管，保證縣域金融能取得良好的運行效果。縣域金融發展過程中，容易出現一定的風險問題，這對這些風險進行有效控制，將風險控制在合理的范圍內，提升縣域金融的總體發展效果，使其能為提升當地人們的經濟發展水平起到良好的作用。深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監管體制，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。

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