導語：如何才能寫好一篇項目風險管理過程，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：項目風險；風險管理；一般過程

一、項目風險管理的概念與特點

項目風險管理是在項目執行的過程中對項目進程、效率、收益和最終目的等一系列不確定性因素的管理。它的主要目的是系統的識別與項目有關的風險，從而評價和管理改善項目的執行成果，以最小的成本獲得最大程度的項目實施安全保障。

項目風險管理具有以下幾個特點：

1　全程管理。項目風險管理既不是項目實施之前對影響項目的不確定因素的查找羅列以及事前判斷和以此為基礎的教科書式的項目風險管理對策。也不是在具體的項目實施過程中風險發生時的應變和危機管理。而在項目風險發生之后的補救方案與事后經驗總結就更加不是。真正意義上的項目風險管理應當是貫穿于整個項目的構思、設計、實施以及審查評價的全過程的。這一全過程管理要求項目負責人能夠通過有效的風險識別過程實現對項目風險的預警監控，通過有效的風險管理工具和方法對項目運行過程中所產生的風險進行適當的分散并在由項目風險發生時及時采取積極的應對措施、事后總結經驗和改進項目風險管理方案。

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全員管理。首先，這里的全員管理并不能理解為是對項目運行的全部參與人員的管理，而是說以上的所有人員都能參與到項目風險管理之中。也就是說項目管理不僅僅是項目風險管理這一個職能部門的職責，所有參與項目過程的人都應當成為項目的主人，對項目所面臨的風險責無旁貸。其次，項目風險管理不僅涉及項目本身在計劃，組織和協調等過程中所產生的不確定性，還包括對社會環境、和自然環境等外部不確定性因素的管理。

3　全要素集成管理。從項目管理的目標方面來看。項目風險管理過程是在可能的范圍內以項目工期最短，造價最省，質量最優為目標的一個多目標決策過程而不能僅滿足于對單一目標的追求。項目的工期、造價和質量是三個相互影響相互作用的變量：工期的提前或滯后會直接影響到最終造價的高低；項目質量的優劣也與造價有直接或間接的相關關系；同樣工期也會影響到項目的最終質量。也就是說，項目風險管理是對項目工期、費用、以及最終完成質量的全要素集成管理。

二、實施風險管理過程的動機

如果僅僅把風險管理理解為對風險程度的測量并回答“這樣做是不是風險太大了”類似的問題，則整個風險管理的過程在很大程度上就會被浪費。風險管理應該被看作是與項目管理融為一體的必要內容，是對基本項目計劃過程的完善，是不可或缺的。而實施項目風險管理時所要考慮的一個關鍵性的問題就是在一個特定的時間段應該以什么方式實施什么程度的項目管理才是合適的?這一問題便引出了風險效率的概念。

所謂風險效率就是指這樣一種平衡的狀態：在這一狀態下，風險管理計劃使得這時只有通過增加風險才能降低風險管理的成本費用，只有通過增加風險管理的支出才能降低風險。

圖1描述了風險管理的預期成本和風險威脅強度的關系。圖中，曲線ABC就是風險效率的邊界線。對于這一組可行的項目風險管理計劃而言。當預期風險管理的成本水平一定時，以威脅強度所表示的風險水平最低；當以威脅強度所表示的風險水平一定時，風險管理的預期成本最低。任何偏離邊界的點都代表著沒有效率的計劃，例如點D，這也點的風險效率仍然存在被改善的余地。

然而圖1所示的風險效率在實際中卻難以確定，我們永遠也無法確定一項計劃是否已經達到風險效率。但是管理者仍然需要系統性的尋求風險效率的改善而不是坐以待斃。因此，風險分析是必要的，分析過程至少會起到三方面的相互獨立的作用：1、判斷計劃中有利的變更；2、證實這些變更的必要性；3、發現不明顯的但具有一定影響的風險因素。

也就是說，風險管理過程動機的核心在于通過進行風險分析對最初計劃進行適當的修正和擬定應急方案，風險測量是這一過程中十分重要的工具。

三、項目風險管理的一般過程

管理者通常以階段的形式對所面臨的風險管理過程進行描述，而各個階段又會被以不同的標準進一步分解，其中一部分與整個項目過程有關部門，另一部分則與項目的最終成果有關。Chapman和Ward在他們的著作中將項目風險管理過程詳細分為9個階段，這9個階段分別是：定義、集中、識別、結構、所有權、估計、評價、計劃和管理。圖2是9個階段的流程圈。包括了流程中較為關鍵的反饋。

首先是為實現風險管理的目的對項目G進行定義的定義階段。這一階段的目的是：(1)鞏固項目相關的現有信息。例如要清晰的闡明項目的具體目標。確定項目的范圍和策略，了解項目的時間安排和資源使用等；(2)反饋過程中實施的項目管理活動以彌補前一過程中的遺漏。要達到這兩個目標，定義階段所需要完成的任務有鞏固(收集和總結現有的相關信息)和細化(補充遺漏，提供新的信息)最終達成對項目、文檔、驗證和報告等的各主要方面清晰、明確和一致的理解。

其次是集中風險管理過程的集中階段。通常風險管理過程都應該包括集中階段。這一階段的目的是明確風險管理過程的范圍和策略(與項目策略不同)，把風險管理本身作為一個項目。對其制定可操作的風險管理過程計劃。

這一階段是十分重要的，它是后續階段的基礎，當這一階段完成之后，管理者應當對風險管理過程有了清晰而一致的理解。集中階段的任務有確定風險管理過程的范圍(誰在為誰實施風險分析；實施正式的風險管理過程必須實現什么樣的利益等)和制訂過程計劃，包括在什么樣時間使用什么資源、方法，形成風險管理過程的計劃使過程更具可操作性。集中階段和定義階段幾乎是同時發生的，但是對風險管理過程計劃的更新應當是持續不斷的。

第三是對風險和應對措施進行識別的識別階段。所有特定的風險管理過程都有一個明確的識別階段，這一階段解決以下幾個問題：(1)風險從哪里來。它們可能引發哪些不利后果以及這些后果產生的機制是什么；(2)可能會采取的應對措施有哪些；(3)采取的應對措施會不會引起二級風險。

所有的風險管理過程方法都強調在過程的一開始就需要對風險源進行識別，繼而分別采取應對措施。要完成風險及其應對措施的識別需要完成兩項特定的任務：(1)尋找風險源及其應對措施；(2)創建一種用于定義風險及其應對措施的適當結

構，在此基礎上對各可變因素進行匯總或分解。最后能夠對所有主要風險及格其應對措施、機會和威脅作出識別、分類、歸檔、驗證和報告。

第四是建立分析結構的結構階段。結構階段每個風險管理過程都有，只是通常作為其它階段的一部分或其中的有些方面不可避免地融合到以前的階段中。這一階段需要進行一些較為簡單的假設實驗來提供整個風險管理過程的結構，并對其進行修正以及在必要的時候提供更加復雜的結構。在這一階段必須完成：(1)對分類的完善。即對現有分類的審查和改進從而有可能確定新的應對措施或采取新的分類結構；(2)對項目活動、風險和應對措施之間的相互依賴關系進行審查和探討。對形成上述關系的原因加深理解。(3)建立項目風險管理活動的優先次序和項目風險應對措施的優先級別，其中需要考慮到風險及其二級風險的影響。最終達成對有關風險關系、反應和基準計劃行為的假想及其含義的清楚理解。

第五是澄清所有權問題的所有權階段。這一階段也應當是所有的風險管理過程所共有的一個階段。它有二個目的：首先是風險責任相關的分析。將項目擁有者自己必須承擔的風險與項目擁有者之外的其他組織須承擔的風險區分開，并將相應的應對措施也加以區分；然后將管理上述風險和應對措施的職責分配給具體的個人或團隊，實現明確的職責所有權。

所有權階段需要做好兩個方面的工作：一是確定策略范圍，明確所有權策略的目標是什么、為什么，涉及哪些當事人，哪些種類的風險需要進行分配，最終形成有關風險分配的策略；二是制訂合同計劃，明確策略所需使用的方法細節，所使用的工具以及時間安排，最終將風險所有權和管理權進行明確的分配、有效和充分的定義并使之在法律上具有可實施性。

第六是根據具體的情況和數值進行估計的估計階段。管理者對這一階段所取的名稱也許不盡相同，但這一階段確是所有的風險管理過程都必須包含的。這個階段與成本、時間和其他的項目執行效果測量標準有關，它的目的有二：對項目參考計劃中可能涉及顯著的不確定性和可能需要對數據進行采集和分析的內容給予更多的關注；對項目中明確涉及顯著的不確定性和明確需要業主作出決策的內容進行識別和判斷。

達到以上目的首先需要選擇一種合適的風險作為連續估計一組風險過程的基礎，并對這些估計進行精確計算；其次就需要確定風險的范圍或者說大小，為其提供一個可測的、主觀的概率估計值；最后是在選擇了一定的應對措施的前提下對以前風險范圍估計的改進，找出最為基礎和重要的風險及其應對措施。這一階段是理解重要風險及其應對措施的基礎。

第七是對數值和實際情況進行評價的評價階段。這一階段對估計階段的結果進行綜合分析和評價，從而實現項目所有者對決策和判斷的評估。評價階段需要判斷出現有的所有困難，對針對這些困難的應對措施作出比較和分析，列出風險優先級清單，按照可能存在的困難對基準計劃。應急計劃和已修訂過的計劃進行比較。

第八是對項目及其風險管理進行計劃的計劃階段。這一階段使用以前風險管理過程的所有成果，產出一個可以實施的項目基準計劃以及能夠用于整個項目管理過程的風險管理計劃，并保證這些計劃是完備的和合適的。

計劃階段涉及三個方面的特定任務：(1)鞏固與解釋。這一任務需要以文件的形式記錄、核實、評估參考計劃和風險分析，完成從項目風險管理過程開始就一直持續的及時更新過程。并提供對當前狀態的描述。(2)選擇與細化。主要是使用參考計劃和風險分析來選擇管理策略，并逐步細化為基準計劃和應急計劃，其中包括行動計劃。(3)支持與說服。對基準計劃和應急計劃的效果和預期執行效率進行解釋，可能時提供具有說服力的案例。

第九是管理項目及其風險的管理階段。這一階段也是所有風險管理過程的共同階段，項目實施開始也就是這一階段的開始，并隨項目的進行不斷發展。管理階段的主要目的是監控和制訂用于立即實施的計劃，管理計劃并管理經過計劃的行動，也包括對危機的管理。這一階段應當融入到以前的各個階段中去，進行監控，危機管理和評估，以便及時對計劃作出合理的更新或制訂新的計劃。

四、總結

項目的生命周期包括構思、設計、計劃、分配、實施、交付、審查、和支持八個階段，每一個階段都或多或少的存在風險。雖然在項目生命周期較早的階段事實的風險管理過程傾向于不太正式并且難以定量，但如果在項目生命周期的開始階段實施的風險管理過程較為有效，則風險管理過程也就更加有用。因為這樣可以使項目計劃中更為基礎的部分留有改進的余地，例如由風險推動的從新設計或項目產品的初使設計。若要在目標、利益、設計、和活動的框架中進行正式的項目風險管理，就需要在盡早的時候對項目風險管理過程予以較多的關注，最好是在項目的構思階段，從而使得風險管理計劃的制定能夠從項目生命周期的構思階段一直推進到以后的階段中。

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關鍵詞：工程項目；風險管理；識別；分析；評價

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2014年4月16日

近年來，我國工程建設產業快速發展，有力地促進了國民經濟的發展。但是風險事件導致的重大損失工程比比皆是，風險管理顯得尤為重要。研究工程項目的風險管理有利于提高人們對風險的防范意識，創造和諧穩定的社會環境。

一、工程項目風險與風險管理

風險與決策相關，是客觀因素變化的結果，是結果與期望偏離的總和，是客觀存在的，具有偶然性、隨意性、可變性、可測性和相關性。風險因素、風險事故和風險損失構成了風險的三大要素。

工程項目的風險是在工程實施過程中，各種自然災害和意外事故導致企業遭受損失的風險，是所有妨礙工程項目目標實現的不確定性的集合。工程項目風險具有階段性、全局性和多樣性。風險的階段性是指在工程項目的各個階段，風險無處不在；風險的全局性是指風險對局部產生的影響會隨著項目的進展和時間的推移而擴大，進而影響全局；風險的多樣性是指風險內部錯綜復雜，各種政治風險、建設風險、經濟風險、法律風險、自然風險等風險因素隨時存在。

工程項目的風險管理是指通過風險識別、風險分析和風險評價認識工程項目的風險，并使用各種風險應對措施、管理方法、技術手段有效地控制項目的風險，妥善處理風險造成的不利后果，以最少的成本保證項目總體目標實現的管理工作。工程項目的風險識別包括識別風險、明確風險、收集資料、估計項目的風險形勢；工程項目的風險分析包括定性和定量分析；工程項目的風險評價包括確定風險評價基準、確定項目整體風險水平、做出項目風險的綜合評價等。最終需要制定風險管理的方案。

工程項目風險管理的最終目標是實現項目的最終目標，是項目管理過程中的重要組成部分，在某種程度上決定了項目的順利實施。風險管理和工程項目管理兩者密不可分，貫穿工程項目管理的全過程。

二、工程項目的風險識別

風險識別是工程項目風險管理首要步驟，它通過對項目存在的潛在風險的分析與歸類，找出對項目順利實施有巨大影響的潛在風險因素。

（一）工程項目風險識別的主要依據有工程項目規劃、工程項目風險管理計劃、歷史資料、風險種類、假設條件與制約因素。

（二）工程項目風險識別的過程包括收集資料、不確定性分析、建立初步風險清單、風險分類和建立項目風險清單。風險清單列示風險編碼、因素、事件、后果，風險發生的估計事件、風險事件預期發生次數、可能的損失等。

（三）工程項目風險識別的方法有專家調查法、核對表法、流程圖法和情景分析法等。專家調查法是以專家作為索取信息的對象，依靠專家的知識和經驗，由專家通過調查研究對問題做出判斷、評估和預測的方法；核對表按照風險來源列示經歷過的風險事件及其來源，形成該項目的基本風險結構體系；流程圖是按照階段順序將工程項目的實施過程以模塊的形式組成流程圖，在每個模塊中標注出潛在的風險因素，給人以清晰的印象；情景分析法適用于可變因素較多的項目，關注于某些因素對項目造成的影響，識別引起風險的關鍵因素及影響程度。

（四）工程項目識別的風險因素包括政治風險、金融風險、建設風險、運營風險、市場風險及自然風險等，其中運營風險又包含運營成本風險和運營收入風險，市場風險又包含行業競爭風險和市場消費需求風險。

三、工程項目的風險分析

風險分析是通過調查研究提高對不確定性影響項目的認識，以減少不確定性的發生。工程項目的風險分析包括定性分析與定量分析。

（一）定性分析。使用特定的定性分析方法和工具，評估風險發生的可能性，風險事件的發生對工程項目目標實現的影響程度。通常對已識別的風險進行排序，確定風險，從而制定有效的風險應對計劃。當出現偏差時，及時修正，同時為風險的定量分析指明方向。廣泛使用的定性風險分析方法有過程風險分析、故障模式、影響和危害性分析、故障樹分析、事件數分析、原因――后果分析和SWOT分析等。對工程項目風險的定性分析之后，企業需要出具風險綜合評定報告、定性風險分析結果的趨勢、風險優先次序清單以及需重點進行控制的風險清單。

（二）定量分析。定性分析之后一般進行定量風險分析。定量分析是通過建立數學模型、數理統計等方法，量化風險，并將其可能對項目造成的影響量化，從而識別最需要關注的風險，以數據說明項目的總體風險程度，從而制定成本、進度計劃表和風險管理的目標。常用的定量分析的方法有敏感性分析法、矩陣分析法和決策樹分析法等。敏感性分析法是從眾多不確定性因素中找出對投資項目經濟效益指標有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項目經濟效益指標的影響程度和敏感性程度，為項目決策提供依據；矩陣分析法需要建立量化風險矩陣，也就是風險概率――風險影響排序矩陣，對于每個具體的風險都采用一個風險矩陣和風險衡量尺度，定量的對風險進項排序，針對發生的可能性高、后果嚴重的風險進行有效的風險管理；決策樹分析法是將備選的決策或方案通過“樹”的形象描述出來，并顯示方案執行的后果及可能發生的概率，形象直觀、脈絡清晰。

四、工程項目的風險評價

工程項目的風險評價是在風險識別和風險分析的基礎上，構建風險評價模型，運用數學推理，對風險的概率及其后果的影響程度進行估算，找出關鍵的風險因素并為將要采取的應對措施提供支持依據的過程。

（一）風險評價的目的。評估風險產生的原因及其發生的后果，為風險控制決策服務。需要注意的是，由于風險因素會隨著工程項目進度而不斷變化，因而要隨條件的變化不斷調整量化風險的影響程度，分析風險發生的概率及后果。

（二）風險評價的過程。首先，確定工程項目風險評價的標準，可以選擇工期、成本、利潤等可以量化的目標作為標準，也可以選擇企業威信、員工滿意度等目標作為標準；其次，確定工程項目的整體風險，應該向所有的單個風險進行綜合，進而確定項目的整體風險，當然，這也是整個風險評價環節最繁瑣的情況，因為單個風險的發生概率及其影響后果本來就不遵循一定的規律，再將其自由組合后進行評估其難度可想而知；最后，將工程項目的整體風險水平與風險評價的標準進行比較，以決定是繼續按照原計劃執行工程項目還是重新擬定新的方案，或是放棄工程項目。

（三）風險評價的方法。在進行工程項目的風險評價時，可以選擇的方法有調查打分法、故障樹分析法、蒙特卡洛分析法、概率法、風險圖法、層次分析法等。

五、工程項目的風險應對

工程項目的風險應對是針對項目風險制定的措施以應對風險，風險應對的策略有預防風險、緩解風險、轉移風險、自留風險和利用風險等。

（一）預防風險。首先，對工程項目的管理人員和技術、施工人員進行風險管理教育，提高其風險意識，是一種行之有效的預防風險的方法；其次，在工程項目開始前，采取技術措施，消除物質性風險對工程項目的威脅，防止不利風險因素的出現，以減少損失；最后，企業通過制定標準化、規范化的作業流程，制定各種規章制度等避開不必要的風險。

（二）緩解風險。風險緩解是在承認風險的客觀存在性的前提下，采取適當的措施，降低風險對工程項目目標、進度、質量等的影響，將風險發生的概率降低到企業可承受的范圍之內。一方面人為分隔可以分開的風險；另一方面尋找共擔風險的風險承擔者，緩解獨自承擔風險的壓力。

（三）轉移風險。風險轉移，不是風險轉嫁，而是通過發包和分包、工程的保險與擔保等方式將風險轉移給愿意承擔風險的一方來承擔，并不能減少風險的危害程度。

（四）自留風險。自留風險，是指項目主體獨立承擔風險，不予以轉移的行為。事實上，不是所有的風險都可以自留，因而在采用風險自留之前必須掌握完備的風險信息，可以采取防止或減少損失與自我保險的措施。

（五）利用風險。利用風險主要是針對投機風險而言，因為風險與收益并存，通過衡量風險的成本代價與收益價值，制定相應的措施，化不利為有力，使風險成為盈利的來源。

主要參考文獻：

[1]董芳芳.建筑工程項目風險分析與控制[J].山西建筑，2014.3.

[2]陸鵬.工程項目風險管理研究[J].科技信息，2013.17.

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1 國際物流的定義以及項目風險源的基本識別

1.1 國際物流的基本概述

國際貿易是國際物流的前提。當生產和消費在兩個以上的國家分別進行時,為了克服生產和消費之間空間隔離和時間距離,就要對物資進行物理性移動,就形成了國際物流。國際貿易中同樣有四流：商流、物流、信息流、資金流,所以單純的外貿商品的買賣似乎不能構成國際貿易,還有一個重要的部分就是實現商品從出口國向進口國的運輸。這就體現了國際物流的重要性。早在第二次世界大戰以前,國際間已有了不少經濟交往,但是無論從數量上還是從質量上都與今天的物流全球化有較大距離。

1.2 對外工程項目國際物流在項目風險源方面的系統識別風險源的系統識別工作是對外項目工程在國際物流方面進行風險管理工作的第一步,也是最基礎的一步。風險源的系統識別工作可以在一定程度上幫助相關的管理人員找出項目質量、項目進度、項目投資等多方面的項目工程在進行目標實現過程中的主要風險,整體上來說,目前,對外項目工程在國際物流方面的主要風險源由4個方面構成。

(1)對外項目工程在國際物流方面的“人”的因素。一般來說,參加對外項目工程的操作過程中一般包含著多個人事部門,這些組織中的相關成員,在資質方面是否能夠真的達標；相關人員在自身的行為規范方面是否得體；各組織部門之間的相互關系是否能夠相互配合；相關的組織在對外工程項目的變革過程中是不是會帶來一些不穩定的因素,這都是對外工程項目在國際物流中所必須要注意的風險。

(2)對外項目工程在國際物流方面的設備因素。在對外項目工程的設備因素,主要指的是在工程施工的過程中,我們的國際物流工作所選用的運輸工具以及裝卸工具,在對外項目工程的國際物流工作中,我們必須根據工程項目的實際情況,保證這些工具在其質量以及數量上對項目工程的滿意度。避免在進行對外項目工程的過程中,由于機器老化、工序特殊等原因造成對外項目工程在國際物流方面的不適應性而帶來的相關風險。

(3)對外項目工程在國際物流方面的環境因素。對外項目工程在國際物流方面的環境因素是一種相對客觀存在的事實,并且將會對項目工程在國際物流方面的運輸工作產生最直接的影響。例如,在國際物流的過程中,車輛在不同路況中所遇到的摩擦力也會不同；對外項目工程的實施過程中,如果風力過強,那么在進行設備吊裝的過程中將會改變設備的原始方向。在一些客觀因素的制約下,我們對外工程項目的國際物流工作只能夠在一定程度上承擔環境因素所帶來的風險。

(4)對外項目工程在國際物流方面的程序因素。在整個的對外工程項目的國際物流操作過程中,都會有包含著三個層次的程序來對項目工程過程中所產生的事情進行系統規范和指導。這三個程序因素主要包括：對外項目工程在作業過程中所必須遵守的國家規范標準、對外項目工程在質保體系方面的相關文件以及對外工程項目在具體實施操作過程中所必須遵守的作業指導書。這些因素都是我國在進行對外項目工程的國際物流工作中所必須要遵守的程序因素。

2 對外工程項目國際物流的管理控制風險

在進行對外工程項目的國際物流管理控制過程中,我們首先要對該項目工程的風險進行系統識別,在對工程項目進行風險系數的量化,進而使用科學的方法對國際物流所產生的風險進行管理和控制。

2.1 對外工程項目國際物流在風險評定中的概念以及風險強度分析對外工程項目國際物流在風險評定中的概念指的是,在對外工程項目的國際物流管理過程中,對項目的結果以及相關成本進行系統化的分析和評定,進而找出在項目的執行過程中可能發生的相關風險的規律以及問題所在,通過與相關專家進行咨詢,幫助對外項目工程的國際物流工作進行系統的定性評價。

在對外工程項目的活動過程中,尤其是國際物流工作的風險評定過程中,必須將風險發生的概率考慮在內,并對工程項目國際物流的風險評定進行準確判斷,在進行系統分析的基礎上對國際物流工作制定出更為周密、詳盡的防范措施。

2.2 對外工程項目國際物流的管理控制風險原則

(1)對外項目工程的國際物流方面要及時發現相關風險、避免風險。在我們進行對外工程項目的系統作業過程中,如果在國際物流方面發現風險,那么首先要考慮的就是如何避免它的發生。但是,如果該風險存在于對外項目工程作業過程中的某一個關鍵的部位的時候,那么就可能會意味著相關實施人員要放棄原來制定的相關方案,進行充分分析。作為國際物流的服務商來說,國際物流工作的首要原則是安全,因此,在進行對外工程項目的國際物流工作時候,一定要盡可能的避免風險性作業,將安全問題放在對外項目工程的首位,避免冒險作業給對外項目工程帶來不必要的風險。

(2)對外項目工程的國際物流方面要采取相關措施,規避風險。在對外工程項目的國際物流工作中,如何實現降低風險的目的,一直是我們相關管理人員所面臨的重要課題。首先,可以通過整合對外項目工程國際物流方面的相關組織,在保障組織之間的整體利益一致的前提下,對工程物理方面可能產生的問題進行相對應的措施。其次,要求對外項目工程的物流工作人員都必須接受專業的教育和培訓,保證對外項目工程的國際物流工作人員在資質方面的有效性。最后,在對外工程項目的國際物流工作中,我們必須保證對相關設施的監測工作,確保在面臨復雜多變的環境中,我們相關的工作人員還可以用相對安全的手段來避免環境所帶來的物流隱患,保證外對工程項目在物流方面對工況任務的滿意程度。

(3)對外項目工程的國際物流方面要確定好相應的應急計劃。隨著我國社會經濟的不斷發展和進步,我國在對外項目工程等方面的投資比例正在逐步的增加,即使我們在對外項目工程的國際物流工作中已經充分考慮好了如何規避風險的措施,但是在實際操作過程中,仍然會出現一些意外性的風險,這就需要我們在對外工程項目實施過程中,尤其是國際物流方面一定要注重意外風險,在不得不接受的前提下,制訂出一項新的計劃來對原本的措施進行必要補充。在進行對外項目工程的國際物流方面的應急計劃必然會面臨更加復雜的環境因素,也將會產生更多的費用,消耗更多的人力、物力。但是,為了在對外項目工程的國際物流方面確定好相應的應急計劃,我們必須確保在發生意外風險時,有合適人員在第一時間處理事故,將事故風險降到最低。

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關鍵詞：建筑工程項目；項目風險管理；對策

Abstract: the importance and urgency of the construction engineering project risk management is a process with the international practice in Chinese construction industry gradually revealed. As discussed in this article the architectural engineering project risk management problems, and puts forward some improvement of construction risk management system is proposed, and hopes to provide a reference to the construction enterprise and project management.

Keywords: construction project; project risk management; Countermeasures

中圖分類號：TU3 文獻標識碼：A 文章編號：

隨著人們生活水平的不斷改善，人們對建筑工程項目的質量及風險管理的要求也逐漸的提高，建筑工程建設是一個周期長、投資多、技術要求高、內部結構復雜的過程，由于自身存在諸多不確定因素，因而是一項存在高風險的工程項目。因此，加強對建筑工程項目的風險管理，保證建筑工程項目質量和按時完成的同時，也可以增大企業效益，適應當前建筑市場的要求。

一 工程項目風險管理的重要性

工程項目風險管理的研究和推廣對促進我國經濟快速穩定發展以及確保工程項目成功實施具有重大現實意義。

1、工程項目風險管理是利用一套系統的科學方法，對項目在不同實施階段中出現的各種風險進行有效處置，從而減少或消除風險。

2、項目風險管理的過程就是處理項目風險提供各種措施的過程，因此，為經營者全身心地投入到各種項目活動中創造了良好的環境，從而保證項目順利進行。

3、項目風險是以一種最小成本投入達到最大的、安全的、保障的管理方法，由于項目風險管理的開展，可以使企業在面臨風險損失后得到合理的補償，從而保證項目管理者的利益最大化。

二 建筑工程項目風險管理存在的常見問題

我國的許多建筑施工企業對風險管理尚處于初步認識和依靠經驗積累，方法上簡單操作，缺少規范，有效的科學管理程序，抵御風險能力弱。

1、相關法律法規尚未完善規范。目前我國已經出臺《保險法》、《擔保法》、《建筑法》及《招標投標法》等法律法規，但是缺乏相應的強制性監督機制及針對建設工程項目的具體規定，導致實踐中難以操作。保證擔保和保險雖能有效幫助企業轉移風險、回避風險，但保險業只承擔純粹的自然災害和意外事故所造成的損失，轉移的是意外和自然災害風險。我國目前已開辦的建筑工程保險和安裝工程保險，但由于保險的費用來源不明確，加之保險的條款中規定：“由業主或主承包商統一投保的方式”，因此，國內工程保險的投保率變得很低，造成了實際中常出現一些不規范操作和無序競爭的問題。

2、風險管理機制不健全。大多數建筑施工企業對風險管理沒有明確的定位，企業項目部尚未考慮設置風險管理部門和職能，缺乏專職部門和人員來履行風險管理職責。企業內部風險機制不健全，使得化解、抵御風險的能力差，一旦遭遇風險，全企業上下一團糟，增加了組織結構的運行風險。

3、風險意識淡薄。工程擔保和工程保險在建筑企業和金融行業中都缺乏必要性的認識，沒有把其作為項目管理的重要內容。建筑企業雖然有一些風險管理的對策，但也僅限于一些工程質量、安全、進度等方面的保證措施，缺乏系統性和明確的風險管理目標。同樣，商業銀行對政策性貸款投資的工程項目沒有必須進行投保的要求， 投資主體雖然從所有制結構上發生了變化， 但提高工程風險意識依然不強， 未能從工程風險管理人手， 降低和轉移風險條件。

4、風險管理人員素質普遍偏低，風險管理能力不強。一般建筑施工企業的風險管理人員多由施工管理人員兼任，他們往往具有豐富的現場經驗，但缺少項目管理、風險管理、系統工程、計算機運用等知識和能力，難以適應風險管理的高要求，對項目施工過程中不斷發生的各種變化估計不足，還停留在依靠經驗和直覺管理階段，缺乏全面的，可靠的數據支持，因而風險到來時不能及時做出有效的反應，合理的調整，風險管理能力較差。

5、風險管理的費用來源缺乏制度保障。目前，我國建筑市場的發育還不是很規范，受經濟水平的制約，建設單位的資金比較緊張，如果在工程建設加入擔保費用，就會增加工程成本，減少受益，而且國家在關于工程結算的規定中并未將此項費用列入工程的開支來源，導致開發商在建筑工程中沒有安排投保資金的專項支出，也使得他們沒有必須投保的強制壓力，從而造成風險管理的費用缺乏制度性的保障。

三 完善建筑工程項目風險管理的措施

在對建筑工程項目風險進行識別、分析與評估的基礎上，選擇行之有效的風險防范措施，將風險所造成的負面效應降低到最低限度。

1、完善工程項目風險管理相關法律法規。政府需加強完善工程項目風險管理相關政策法規及細則等法律體系的工作，為工程項目風險管理制度體系提供強有力的法律保障。當前，最關鍵的是要針對建設領域內存在的突出問題，盡快建立參照國際慣例并符合中國實際的工程保險和工程擔保制度，為建筑工程風險管理制度體系的建立、完善及推行創造良好的法律環境。

2、建立工程項目風險管理機制，切實提高企業風險管理水平。風險的特征就是具有較大的不確定性和隱蔽性，企業要提高風險管理的能力必須加強有關信息收集工作，增強建筑工程風險識別、評價及控制的能力。風險管理的核心就是采用經濟和法律手段合理分配風險、有效控制風險。因此，應遵循市場經濟規律，采用法律和經濟手段，引導和調控工程風險管理，并且盡量避免行政干預。所以企業要提高風險管理能力，必須建立自身的風險管理機制和制度，讓企業各部門及有關人員均有風險管理的分工和職責，并積極參與到企業從項目的承接及實施的全過程中來。

3、強化風險管理意識，加強風險管理教育。在風險管理意識普遍較低的情況下，我國施工企業在風險管理方面要做的第一件事，就是對企業所有人員進行風險知識的培訓，強化風險意識，把風險管理意識貫徹到參與項目的所有人員中。同時要樹立風險管理的法律意識，依法履約，通過法律的手段來解決違約的問題。在應對工程風險的措施上，很多施工企業在風險處理時傾向使用風險自留手段，但風險自留適用于概率小和損失程度小的風險，對于更多的工程風險，我們應該采取更為積極的應對措施，如風險回避、風險預防、風險轉移和風險分離等。

4、積極培養風險管理人才，提高隊伍綜合能力。人才是企業成功的基石，風險管理人才是實現高效的風險管理的根本保證。風險管理機構工作人員可以分為三類：一是風險管理經理和授權代表等；二是風險管理技術人員，包括：具有現場經驗的各類專業工程師，各專業領域的測量師和相關經濟、金融等行業的商業評估師等； 三是助理人員。一個合格的項目風險經理必須具備相關的專業素質、一定的工程實踐經驗以及管理背景，同時有良好的溝通協調能力。目前我國大多數施工企業缺乏這類人才。因此，企業應一方面從公司員工中挑選部分優秀的工程技術人員接受培訓；另一方面可以直接引進專業人才，保證風險管理工作的有效開展。

5、建立和完善建筑工程保險和工程擔保市場。政府部門應鼓勵保險公司積極參與到工程保險中來，適當、逐步地增加和完善工程保險的險種。允許一批有資質、有實力的機構承擔工程風險的擔保工作。目前，我國主要是銀行利用其雄厚的資金和遍部全國的網點，開展建筑工程的保函業務，還沒有形成以銀行、擔保和同業公司三足鼎立的格局。建立和完善建筑工程風險管理體系是市場經濟規范運行和有效規避風險的現實需要，在實施中應充分利用市場經濟的手段，積極培育和引導建筑風險管理市場的發展，以形成具有一定競爭環境的銀行、建筑工程保險和同業擔保的建筑風險管理市場。

四 結論

隨著人們對建筑工程項目風險管理的不斷重視，我國的風險管理水平已經有一定的發展，但與發達國家相比，我國的工程項目風險管理水平還有待提高。因此，需要不斷學習國際先進經驗，結合實際工程情況，加強風險管理手段，這樣才能使工程風險管理水平更上一層樓，從而保證工程項目的順利開展和工程目標的完成。

參考文獻：

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篇5

關鍵詞：建設項目；全過程造價；風險管理

Abstract: the engineering construction is a long cycle, large quantities of the production process. Project cost throughout all phases of project construction, its core content is reasonable and effective control of engineering cost. The characteristics of construction project determines the external environmental factor is more, so the project cost control is uncertain. How to avoid risk, reasonable and effective control of engineering cost, is involved in the whole process of project cost management is an important work.

Key words: construction project; The whole process of cost; Risk management

中圖分類號：TU723.3文獻標識碼：A文章編號：2095-2104(2013)

工程建設是一個周期長、數量大的生產過程。工程造價貫穿于工程建設的各個階段，其核心內容為工程造價的合理確定與有效控制。建設項目的特點決定了受外界環境影響因素較多，所以工程造價的控制存在較大不確定性。如何規避風險，合理有效的控制工程造價，是參與全過程項目造價管理人員的一項重要工作。下面，本人就如何對建設項目全過程造價的風險進行控制，談談自己的一些看法：

一、全過程造價風險管理體系

（一）全過程造價風險的界定

1．工程造價管理的核心內容一一造價的合理確定與有效控制

建設項目工程造價的合理確定需要合理準確地計算工程的投資估算、設計概算、預算、承包合同價、結算價與竣工決算；工程造價的有效控制需要在各個建設階段把建設工程造價的實際發生控制在批準的造價限額以內，并隨時糾正發生的偏差，以保證項目管理目標的實現。

2．全過程造價風險的界定

全過程造價風險就是各個建設階段中影響造價合理確定和有效控制的不確定性因素的集合。

（二）建設各階段的造價風險管理目標

要展開風險管理，首先要確定風險管理的目標，造價的合理確定和有效控制是整個造價風險管理的總目標。由于造價具有分階段、多次計價的特點，所以，在不同的建設階段，具體的風險管理目標略有不同。

工程項目前期決策階段造價風險管理的目標，是合理確定工程的造價，即合理確定投資估算價格。投資估算是形成工程造價的源頭，是工程造價控制的第一步。本階段中可行性研究的深淺和周密程度均直接影響投資的準確性。

設計階段是確定工程項目主要價值的階段。方案設計階段對投資的影響程度甚至可高達95%，圖紙設計階段對工程造價的影響程度可超70%，是工程投資控制的關鍵階段。按照工程項目投資估算限額，合理確定工程項目設計概算、預算是本階段造價風險管理的目標。

施工招投標是施工執行階段的前奏，選擇招標方式，合理確定標底價格，評出最優秀的施工單位并簽訂公正合理的承包合同，從而為施工的正常展開、施工階段的造價控制打下良好的基礎，是本階段造價風險管理的目標。

施工階段造價風險管理是工程全過程造價風險管理的重要組成部分。在工程施工階段，建設資金大量投入，除了按合同條款支付工程款項之外，還可能發生各種附加費用，要在確保工程項目進度、質量目標的前提下，最大限度地控制附加費用發生的規模（如：工程變更、索賠、意外風險等），避免不合理的費用支出，使工程的實際價盡可能接近合同價。所以，本階段造價風險管理的目標是：施工過程中造價變更控制。

在項目建成后，依據項目的實際情況，深入分析項目的立項、決策、設計、實施，把項目造價的實際情況與計劃相比較，找出主觀愿望與客觀實際的差異，以利不斷提高決策階段、設計階段、施工階段的造價管理水平，指導今后工程項目的造價風險管理工作。所以，竣工階段造價風險管理的目標是，合理確定工程項目的決算，做好后評價。建設各階段造價管理內容和造價風險管理目標的關系如圖1所示。

3．造價全過程的風險管理體系

建設各階段造價風險管理目標確定以后，就可以按照風險管理的系統層次展開各個階段的造價風險管理活動，而各個階段的造價風險管理的動態銜接，最終形成整個建設全過程的造價風險管理。如圖2所示。

二、全過程造價風險管理內容

（一）工程造價風險因素分析

要進行工程造價風險管理，必須首先對造成工程造價風險的風險事件進行識別，而識別工程造價風險的第一步便是找出風險可能存在之處及產生的原因。在工程項目的整個實現過程中，一方面，風險性事件和完全不確定性事件是工程造價風險產生的根源，是造成工程造價變化的根源。另一方面，工程項目的造價的風險是由于信息的不完備性造成的，而這種信息的不完備性既有人們在信息收集與信息加工方面的問題，也有信息本身具有滯后性的原因。

1．工程造價本身風險因素

導致工程造價風險的主要可能原因分析如下：

（1）項目規劃、設計深度不夠。在目標設計中，可能存在構思的錯誤，規劃設計深度不夠，設計內容不全，重要邊界條件的遺漏；采用規范不恰當，設計參數選用不合理：未考慮當地工程地質水文地質條件；未考慮施工可行性等。

（2）規劃設計方案陳舊，目標優化錯誤或未進行優化優選。設計中未采用現代優化設計方法，如價值工程、最優化方法，對設計方案未進行優化優選等。

（3）地基勘測資料不全，地下埋藏物未事先考慮，臨時處理不當。

（4）承發包方式選擇不當：合同類型選擇有誤；合同條款遺漏，表達有誤，不嚴謹；合同管理不力，引起大量索賠。

（5）項目實施期間通貨膨脹，材料、人工費用上漲：或國家調整產業政策，采用新的要求或更高的技術標準，從而導致房地產開發投資額外大幅增加。

（6）匯率變化。當前高檔房地產開發項目可能需要大量進口建材及裝飾材料，項目投資估算時按當時外匯匯率預留了進口材料的費用，但當實際需要進口材料時，需支付的外幣升值，開發商需額外付出開發費用。

（7）不可抗力。不可抗力是指不能預見、不能避免，并且不能克服的客觀情況。不可抗力包括自然現象，例如地震、火山爆發、雪崩、暴雨、暴雪、颶風、洪水、泥石流等；也包括某些社會現象，如政府禁令、戰爭、爆炸、火災等。工程項目施工最易受到自然環境的影響，特別是異常惡劣的氣候條件，如超出正常年份的雨季、寒冷的冬季等，都會嚴重影響正常施工，降低生產效率，甚至停工。由不可抗力引起的風險，如洪水、地震、泥石流等災害雖然出現的機會較低，但是一旦出現，造成的危害是相當嚴重的。

2．造價咨詢人員風險因素

造價咨詢人員在建設項目全過程或階段咨詢時要遵守國家和地方的法律、法規及有關規定，維護國家和公眾的利益；要按照公平、公正和誠信的服務原則，認真履行合同，誠實守信、盡職盡責，規避造價咨詢風險。

造價咨詢人員的風險主要包括：

（1）行為責任風險：造價咨詢人員如違反了委托合同規定的職責義務或超出了委托人委托的工作范圍，從事了本不屬于自身職責范圍內的工作，并造成了工程上的損失；或是未能正確地履行合同中規定的職責，給有關各方造成經濟損失，由此而承擔經濟賠償責任。

（2）工作技能風險：造價咨詢人員由于缺乏相應知識、經驗或職業責任心造成錯誤或者工作失誤而承擔的風險。

（3）技術資源風險：由于信息不完全或掌握的信息失真，對形勢估計不足或估計錯誤而導致的風險。

（4）職業道德風險：咨詢人員不能遵守道德的約束，、謀求私利而使工程造成的風險。

（二）工程造價風險的特點

工程造價風險的特點，顧名思義，應該集工程造價的特點和風險的特點于一身，結合分析現代工程的案例，工程造價風險具有全面性的特點：

（1）全程性

在項目實施的全過程的各個階段、各個方面都存在著不確定性因素，即各種不確定性因素都會直接地或間接地對工程造價產生影響，即工程造價風險存在的客觀性、普遍性和全程性。

作為損失發生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內，風險是無處不在、無時沒有的。這些說明為什么雖然人類一直希望認識和控制風險，但直到現在也只能在有限的空間和時一間內改變風險存在和發生的條件，降低其發生的頻率，減少損失程度，而不能也不可能完全消除風險。

（2）可變性

工程造價風險的可變性，這是指在項目實施的整個過程中，各種風險在質和量上是可以變化的。隨著項目的進行，有些風險得到控制并消除，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險。風險發生的程度決定了工程造價風險的大小，因此工程造價風險同樣具有可變性。

（3）復雜性

風險的多樣性和多層次性，大型開發項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜，致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間與外界交叉影響又使風險顯示出多層次性，作為風險的一種，工程造價風險也同樣具有復雜性。

（4）被動性

某一其體風險發生的偶然性和大量風險發生的必然性，任一具體風險的發生都是諸多風險因素和其他因素共同作用的結果，是一種隨機現象。個別風險事故的發生是偶然的、雜亂無章的，所以從某種程度上工程造價風險存在一定的被動性。

（三）工程造價風險管理

工程項目的實現過程是在一個相對存在許多風險和不確定性因素的外部環境條件下進行的。其中影響工程造價的主要因素是外部環境條件因素，通貨膨脹、氣候條件、地質情況、施工環境條件等。因為外部環境條件都存在較多的不確定性，所以有可能給工程項目帶來風險，從而使工程項目的造價發生不正常的變化。因此在工程項目造價管理中必須考慮風險對于造價的影響，必須在對確定性造價管理的同時，開展對不確定性造價的管理，即對工程造價進行風險管理。

對工程造價的風險管理必須結合工程造價的全面管理來實施。工程造價風險管理就是在工程項目的實施過程中，通過對上程造價存在的風險因素進行識別，并在識別的基礎上評估這些風險因素對工程造價的影響程度，然后采取有效的措施應對、控制這些風險，從而最終達到對工程造價的合理確定和有效控制。

三、全過程造價風險識別

風險識別就是要在風險發生之前，對工程項目實施各階段存在的風險及產生的原因作出判斷。同樣對于工程造價風險的識別就是在項目實施的全過程中，對影響工程造價的風險因素進行分析和判別，最終的目的是實現對工程造價的風險管理。工程造價風險識別流程見圖3所示。

（1）開發建立項目造價風險管理信息系統

首先要根據項目造價風險管理的需要，建立造價風險管理信息系統。這一系統的主要功能是及時收集、處理和存儲有關工程項目每個具體活動與過程的各種風險信息，以便為風險的分析、識別和控制服務。

（2）跟蹤、收集、處理和生成有關工程造價有關的活動與過程的風險信息

使用項目風險管理信息系統去跟蹤項目全過程以及項目具體活動與過程的發展，使用項目所處環境與條件的變化信息去收集、處理和生成有關項目造價相關的所有風險信息。這是一個不間斷的信息收集與處理的日常工作步驟。

（3）造價是否存在風險的分析與判斷

運用風險管理信息系統生成的信息，加上工程項目管理人員（包括造價管理人員）的風險管理經驗，對工程項目所面臨的風險進行全面的分析與判斷，找出可能會使造價發生變動的各種風險。在這一分析過程中可以使用各種風險分析的具體方法。例如，風險分析模型的運用及風險仿真技術的運用等等。

（4）對影響造價的風險進行分類分析，并給出全部風險的分類

根據風險分類方法，運用現有的風險信息與風險管理人員的經驗，對上一步識別出的造價風險進行分類分析，以便全面認識風險的各種屬性。

（5）對全部風險的發生概率進行分析，確定其大小和分布

這一步要對所有己初步識別出的風險進行概率分布和概率大小的分析，以便為下一步確定風險性造價和制定風險事件控制優先序列打下基礎。這一分析需要借助現有信息、歷史數據和經驗判斷。

（6）對全部風險進行原因分析，給出各個風險的原因

運用現有的風險信息與項目管理人員的經驗，對識別出的全部風險進行風險原因的分析，并通過分析找出引發風險事件的主要原因。如果引發風險的主要原因有多個，還要進行主因素分析、多變量分析等更深一步的風險因素分析。

（7）對全部風險進行后果分析，給出風險后果的嚴重程度

這一步需要運用現有的風險信息和經驗判斷，對于全部風險可能造成的后果及其嚴重程度做出全面的分析。要求把風險造成的可能后果進一步轉換成會造成多大的工程造價損失。這種“后果的價值量大小”將作為確定風險控制優先序列的判據之一。

（8）對全部風險進行發展進程分析，給出風險的發展進程預測

這是指對于已識別的風險必須進行具體風險發展進程的時間和發展變化標志的分析。風險發展進程的分析是要找出風險事件何時會發生，以及引發它的原因何時會出現，引發原因出現以后風險事件會如何發展等等。風險發展變化標志的分析是指當出現什么情況時就標志著該風險進入了那種階段的分析。對于項目全部風險的發展進程分析，也是確定風險控制優先序列，制定風險事件控制方案的依據之一。

（9）根據風險的分類、原因、后果和發展進程分析給出風險控制的優先序列在完成上述分析與判斷之后，要綜合這些方面的分析結論，確定出開展風險事件控制的優先序列。由于項目的風險發生往往不是單純進行，而是齊頭并進，因此需要對其進行優先排序。優先序列安排的基本原則是安排最優先解決的問題應該是后果最嚴重、發生概率最高、發生時間最早、并且能夠盡快予以解決的問題。對于已經識別出的項目全部風險都應該按照這種原則確定出其優先序列。

（10）給出風險識別報告

每進行一次項目風險的識別，都要在最后給出一份風險識別報告。該報告不但要包括工程項目現有風險的清單，而且要有風險的分類、原因分析和說明、風險后果及其價值量的表述，以及全部風險的控制優先序列等內容。

對于這套風險識別方法需要特別說明的是，這種風險識別與分析不是一次性的，而是反復不斷重復進行的。每過一定的階段，工程項目造價管理人員都需要對項目風險進行一次識別與分析，以識別和發現新的風險。這種重復不斷的風險識別分析需要一直堅持到項目的最后階段。

上述這套項目風險識別方法的根本目的是要找出項目的全過程和活動中所存在的各種風險，以便為工程項目的風險事件控制和風險性造價的控制提供有關項目風險、風險后果的嚴重程度、風險成因和風險進程等方面的信息與判斷依據。

四、工程造價風險的處理

（一）工程造價風險的處理對策

對于工程項目的風險事件，在風險識別階段進行了分析與識別以后，已識別出的絕大多數風險事件都是相對可控的。這些風險事件的可控程度取決于人們在風險識別階段給出的有關風險事件的足夠信息的多少。工程項目的風險事件的處理是建立在工程項目風險事件的可控性基礎之上的。

由于工程造價風險具有普遍性和全程性，因此相應的對風險處理也應體現在工程建設的全過程。對工程造價風險的處理主要通過對工程項目風險事件的控制來實現的。工程項目的風險事件是發展和變化的，在人們對其進行控制的過程中，這種發展與變化會隨著人們的控制活動而改變。因為對于風險事件控制的過程實際是一種人們發揮其主觀能動性去改造客觀世界（事物）的過程。

對分析出來的風險可以接受，或想辦法消除、減少或轉移。任何項目在實施時，都必須對承擔的風險（明確規定的或隱含的）應有準備和對策，應有計劃，應充分利用管理者自己的技術、管理、組織的優勢和過去的經驗。由于工程造價的風險來源于具體活動的風險事件，因此對于工程造價的風險處理也應轉化為對工程造價的風險事件的控制和處理，而不是直接的對工程造價進行控制。對于工程項目的風險事件的主要處理對策：

（1）回避風險大的項目，選擇風險小或適中的項目。這在項目決策時要注意，放棄明顯導致虧損的項目。對于風險超過自己的承受能力，成功把握不大的項目，不參與投標，不參與合資。甚至有些工程進行到一半時，預測后期風險很大，必然有更大的虧損，不得不采取終端項目的措施。

（2）技術措施。如選擇有彈性的，抗風險能力強的技術方案，而不用新的不成熟的施工方案。

（3）組織措施。對風險很大的項目加強計劃工作，選派最得力的技術和管理人員，特別是項目經理；將責任落實到各個組織單元，使大家有風險意識；在資金、材料、設備、人力上對風險大的項目予以保證，在同期項目中提高它的優先級別，在實施過程中嚴密的監控。

（4）保險。對于一些無法排除的風險，例如常見的工程損壞、第三方責任、人身傷亡、機械設備的損壞等可以通過購買保險的辦法解決。

（5）要求對方提供擔保。這主要針對合作伙伴的資信風險。

（6）風險準備金。風險準備金是從財務的角度為風險作準備。在計劃中（或合同報價中）增加一筆不可預見費。

（7）采取合作方式共同承擔風險。

（8）采取其他方式，例如采用多領域、多地域、多項目的投資分散風險。

上述風險對策措施應包括在項目計劃中，對特別重大的風險應提出專門的分析報告。對作出的風險對策措施，應考慮是否可能產生新的風險，因為任何措施都可能帶來新的問題。

由負責具體風險事件控制的人員，根據風險事件的特性和時間計劃去制定出各具體活動風險事件控制方案，即對工程造價風險的處理方法：前處理和后處理。

（二）工程造價風險的事前處理

工程造價風險的事前處理主要是體現在對風險的識別和評估階段，對可能發生的風險，要在決策階段或設計階段就進行預處理，特別是重要的或重大的風險因子，要優先處理。

風險事件的事前處理方法主要有如下幾個方面：

（1）風險規避方案。例如，對于存在技術不成熟性的施工技術堅決不采用就是一種風險規避的方案。這類方案是從根本上放棄使用有風險的資源、技術、施工方案等等，從而避開風險。

（2）風險遏制方案。例如，對于可能出現的財務狀況惡化的風險，采取注入新資金的方案就是一種風險遏制方案。這類方案是從遏制風險事件發生的角度出發去控制風險事件的。

（3）風險轉移方案。例如，通過合同或購買保險將風險轉移給他人就屬于這類方案。這類風險控制方案多數是用來對付那些概率小，但是損失大，或者自己的組織很難控制的風險事件。

（三）工程造價風險的事后處理

工程造價風險的事后處理是指在工程實施過程中，對已經發生的風險的處理。其方法具體實用如下：

①風險應急方案。例如，準備各種備用滅火器材以對付可能出現的火災就是一種風險應急方案。這類風險事件控制方案也是對付預警信息風險事件的一種最主要方式。

②風險容忍方案。風險容忍方案多數是對那些發生概率小，且風險事件發生所能造成的后果很輕的風險事件所采取的控制方案。

③風險分擔方案。風險分擔方案是指根據項目風險的大小和項目團隊成員的木同承擔風險能力，由團隊成員合理分擔整個風險的方案。這是最為常用的風險管理方案之一。

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關鍵詞：國際工程承包項目 風險管理策略

中圖分類號：X820.4文獻標識碼： A 文章編號：

一、研究的背景

隨著國家經濟快速發展，中國對外經濟合作事業迅速發展。今年來，我國國際工程承包項目業務迅速發展，同比2006年增長了35%，新簽合同額同比2006年增長18%。我國國際工程承包項目業務快速增長，帶動了經濟的發展，影響力強大，已經成為我國“走出去”的戰略，是我國綜合國力增強的表現，成為各個金融行業的重要環節和內容。但是國際工程承包是一項具有風險性的投資項目，在實施國際工程承包時，會遇到很多問題和很多的風險，需要以正確的態度去審視這些風險，并且充分重視項目的風險管理。

國際工程承包項目是國際之間的經濟合作，是為國際間物物貿易，技術貿易和服務貿易提供了平臺。在我國經濟水平快速發展的形勢下，且快速充分發展國際工程承包事業，使我國產業鏈更加完善，更加專業化，從貿易大國走向貿易強國。目前，長期性，復雜性是我國國際工程承包項目的特點。國際工程承包項目承接著越來越大型的業務，橫跨的領域也越來越寬，綜合性也越來越強。2008年，我國的國際承包項目完成營業額為566億美元同比2007年增長39.4%，新簽合同額為1046億美元，同比增長34.85%。國際工程承包的方式也不斷完善，我國的國際工程承包業務遍布廣泛，中國已經躋身國際承包工程總額最多的十個國家之一，標志我中國已經進入國際工程承包“第一梯隊”。

二、認識國際工程承包項目的風險

在國際工程承包事業發展的同時，也應該認識到這是機遇，同時也是挑戰。國際工程承包項目屬于風險事業，伴隨著政治經濟因素，進出口資金和勞務因素，有關法律法規因素，經常也受不同地域，不同行業，不同技術，不同行業標準而影響著。因此，可以說國際工程承包事業處在復雜，多變的環境中，在不確定因素和復雜程度高，管理運作難度大情況下， 承擔著巨大的風險。

我國大部分國際工程承包的項目是在發展中國家，國際工程承包的項目在這些國家具有重要的位置，如國際工程承包的項目是一個國家標志性項目。國際工程承包的項目不僅僅是一個企業的行為和經濟活動，他也關乎國家的政治交流和對外經濟發展的重要問題，也影響著人們與國家之間的關系。國際工程承包的項目時間跨度大，涉及面廣，技術難度高，綜合性強，任何一個考慮不周都會帶來危險，影響項目的開展和承包方的利益，甚至影響國家在國際的形象。國際工程承包的項目存在風險是必然的關鍵是怎么樣看待風險。

對于任何項目來說，沒有風險的項目是不存在，俗話說“高風險高利潤”，一個項目承擔的風險越大往往這個項目收益會越好。風險與收益的關系是辯證的統一，只有承擔的管理風險不斷提升，才能使風險降低，從而獲得較大的收益。我國國際工程承包的項目領域在不斷的擴大，承包項目由單一到復雜，由傳統到現代多樣化的形式，如冶金，電力，港口，通信，機械等是我國現在國際工程承接的領域。在這個競爭激烈的社會市場中，由于國際工程承包的項目面臨著信息不對稱，和一些看得見的因素，往往存在著一些隱性因素，如果不對這些隱性因素進行分析的話，他們是難以識別的難以控制的。在大型的，特別大型的國際工程承包的項目中，我們必須高度重視，加大投入，科學全面的對工程中的人力，管理進行分析和控制，以免造成不必要的損失，影響企業的利益，甚至影響國家的形象。應進行有效的風險規避和手段進行糾正，減輕風險，建立良好的管理機制是國際工程承包的項目成功的保證。

三、國際工程承包事業的風險管理應對措施

工程項目的風險管理是至項目在建設特定的環境中，在完成預定目標中，項目管理者系統的進行風險分析全方位的過程管理。國際工程承包事業風險管理包括風險識別，風險分析和風險應對。

風險管理不是消滅風險管理，而是有效控制并減少風險損失。風險管理工作是首先從自然，國際政治軍事，金融服務行業，社會文化，法律法規，信息技術進行風險識別，分析風險的可控性和不可控性因素，風險的來源，風險傳遞的路勁等方面，然后列出風險清單，之后再進行評估分析風險的大小，選擇某種方式進行規避風險，并總結影響風險的因素。面對國際工程承包事業風險管理來源的控制和應對措施是不可能面面俱到，應有針對性對特定環境中的影響因素，內部管理方法，使用科學的方法和工具，識別影響因素，可成立專門的咨詢專家和機構，收集有關國際工程承包項目的資料，評估風險的形勢，采用系統分析法為下一步風險分析做鋪墊。

風險工程分析是一個完整的系統，承包商以降低損失為目的，通過應用科學的方法估計風險發生的可能性和后果嚴重程度，使風險分析系統實現有效管理。目前，國際工程項目的分析方法主要有：調查和專家打分法和層次分析法的定性分析，模糊數學法，統計和概率法和敏感分析法的定量分析，蒙特卡羅模擬法，CIM模型法和影響圖法的綜合分析等幾種方法。

風險應對是對項目中的風險提出意見和辦法，研究風險的應對措施和管理計劃。面對國際工程項目風險的風險，應采取規避，預防，減少，轉移，自留，還應注意資金，進度，技術等幾方面來降低國際工程承包事業的損失。風險規避是指風險太大時，沒有其他可選方案，可以采取主動放棄的項目或改變方案來規避風險。表面上它是一種消極的措施但是在風險的可靠性上不失為一種規避風險的戰略。風險減輕是指在風險發生前，采取減少損失機會和降低損失嚴重性的措施。如經常發生的山體滑坡，可以種植些植被來減輕損失。風險轉移是指將某些風險用有效的手段（合同協議）將風險損失轉移給第三方以保護自己。風險轉移包括非保險的轉移和保險轉移。風險轉移對于某些人并不是風險，而是一個機遇。風險自留是指將風險留給自己承擔，當發生風險時，無法預料到的，沒有采取保護措施，只好自己承受。

結語

我國在國際工程承包的工作中，應適當增加資金投入和人員的培訓，鞏固和擴大市場占有率，但是國際工程承包管理中存在著風險，我國應正視這種風險與利益并存，與各國之間保持良好的聯系和溝通，加強風險防范意識，做好評估工作，提高風險管理水平。

參考文獻

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摘要：隧道是一個工程復雜，風險大，技術含量高的地下大型工程。由于技術和工程本身的復雜度，在隧道施工中不可避免地出現各種各樣的安全事故，嚴重損害了人民的生命財產，擾亂社會的長治久安。因此做好隧道安全項目施工過程的安全風險管理很有必要。本文從施工的安全意識方面探討如何做好隧道的安全風險管理。

關鍵詞：隧道施工；風險管理；安全意識

隨著社會的快速發展，大量地下隧道應運而生。隧道是一項高風險，高技術含量的地下工程。從目前建筑業的現狀看，隧道安全事故頻發，隧道安全關系人民生命財產的安全，和社會的長治久安。隧道在施工過程中的安全事故是隧道最常見的安全事故。因為地下環境的復雜性和地質勘探技術確實存在的局限性，地質情況難以準確掌握，隧道工程存在一定的不確定性；另一方面，在隧道施工手段尚未完全成熟的現狀下，對隧道施工產生的安全問題的判斷，還有待進一步的提高。隧道安全事故的不可準確預測性和頻發性決定了做好隧道安全項目施工過程的安全風險管理很有必要。本文從施工的安全意識方面探討如何做好隧道的安全風險管理。

安全意識是一個很大的范圍，它包括施工現場的風險意識、風險管理的責任意識、工作人員的安全意識和隧道安全風險分析、風險評價、風險應對和風險監控意識。本文旨在提高人意識層面的認識，來防范隧道施工工程中的安全風險，以減少不必要的經濟損失。

一、加強現場施工風險管理

隧道安全問題主要集中在隧道施工的過程中，做好隧道施工的安全問題，能有效地減少隧道的安全事故。減少隧道施工的安全事故就必須提高隧道安全項目施工過程的安全風險管理。隧道現場的安全管理設計很多方面，主要有信息傳達、風險應對、風險監測等幾個方面。在施工過程中要盡最大可能地做好以上工作。

隧道施工設計的涉及的學科廣，因此決定了隧道安全管理是一個多元化的管理，它不但包括水文、質地、隧道等地理學科，還包括比例、概率等數學學科。學科的綜合性以及安全事故的偶然性給隧道安全項目施工過程的安全風險管理提出了很大的挑戰。因此在隧道施工現場必須高度重視隧道安全風險的防范，在施工前必須做好相關的地質水文的調查，避開土質松軟，和多滑坡泥石流的地點，以及地下水位低的地點，選擇好最佳的隧道經過地，以免在隧道施工過程中出現隧道土體崩坍、襯砌滲漏等安全事故。最后在隧道施工前必須設計好科學的隧道方案圖，在施工過程中務必嚴格按照隧道施工方案設計的比例進行施工操作，不可臨時更改施工比例。如必須要更改施工比例，一定要經過多方的科學論證，論證合格后方可動工。唯有嚴格按照施工方案的比例進行施工操作才能保證隧道的建設按照科學的設計，才能減少在施工遇到的因為比例不合而致使工程在受力方面的的缺陷而形成的工程坍塌的安全事故。

隧道施工是一個需要長期施工的巨大工程，必須切實做好安全防范工作。因為隧道自身的特殊性，即隧道長，經過的各種不同的地質和水文區，在隧道施工現場的風險管理中提出了分段管理的新安全管理方案，即根據隧道的長度和地質的復雜情況把整個隧道劃分為若干個區段，并且每個區段都具有自身特殊的情況。建筑公司安排相關的負責人管理每個區段。隧道的安全風險組主要根據隧道穿越的地層性質和施工環境條件的組合影響。穿越的地層性質主要的考慮要素是根據施工參數來開挖地層情況。施工環境條件的組合影響除了考慮隧道穿越的地層情況外，還需充分考慮施工環境條件的組合效應，亦即隧道上方地層情況及是否有重要的管道，隧道下方地下建筑物是否存在，以及地面沉降的要求等。施工環境的組合風險主要包括以下幾點：隧道的埋深、地面和地下環境條件、特殊地質情況以及穿越地層上覆土層的情況。提出隧道的區段劃分能做到靈活地有針對性地對各個區段的施工安全作出有效的防范，做到具體問題具體分析。相通情況的區段劃分到一起能采取有效地方法解決同一問題，在節省安全風險的資金的同時，也提高了安全防范的效率。

二、加強風險管理責任意識

隧道安全風險管理在隧道施工中占據著至關重要的地位，減少隧道施工過程中的安全事故，能有效節省工程在安全方面的支出，能有效地提高企業的經濟效益。但是在目前的建筑企業中，隧道施工過程的安全防范意識雖有，但是安全管理的責任意識卻相對薄弱，使得安全防范在企業中以空口號的形式存在，而正真的風險防范意識沒有落實到實處，導致隧道施工過程的安全事故有增無減。由此可見，提高隧道施工過程的風險管理責任意識勢在必行。

提高隧道施工過程的風險管理責任意識要求鐵路建設各部門加強安全管理意識，確立風險管理目標，并且要將安全管理意識和風險管理目標落實到實處。建立層級性的有效的安全管理責任制，確定安全風險的責任負責人，施工項目出現問題必須追究到相關項目的負責人身上，建立明確的安全風險的責任制。其次，施工部門還應出臺相關的風險防范條文，規定負責人定期宣傳，并定期檢查風險管理工作，制定各種可行的風險方法方案。最后，安全部門必須高度重視施工中的難題，比如松軟性地質、巖石隧道等常見難題，成立專家小組，開展專項的安全評估，并制定出切實可行的施工計劃，確保施工的安全，對可能出現的安全事故，也制定出相應的應對措施，盡量將安全風險降低到最小。

三、加強工作人員的安全意識

工作人員是隧道施工的主體，加強隧道安全項目施工過程的安全風險管理首先要重視對施工人員的安全意識的培養。相關部門加強隧道施工中的安全意識，提高施工人員的生命意識，明確安全生產的必要性。加強工作人員的安全意識，第一步就要加強工作人員的安全生產理念，努力完成技術培訓工作，樹立嚴格遵守安全管理相關規定的意識。其次，要開戰各種安全技能的培訓課程，加強工作人員的安全急救意識，以及處理突發事件的應變能力。最后，對工作人員制定安全意識的考核制度，規定工作人經過相關的安全培訓課程后必須通過相應的安全考試才能發放安全意識培訓合格證。規定只有持有安全意識培訓合格證才有資格進入工地工作。在工地的入口設立關卡，只有持證才能上崗。

通過加強工作人員的安全意識，能有效地減少工作人員在隧道項目施工過程中由于缺乏相關的安全意識和突發事件的應對能力而造成的安全事故，確保隧道施工的安全，從而減少建筑企業在安全風險方面的支出。

四、加強安全風險分析、風險評價、風險應對和風險監控意識

隧道安全風險的管理要做到未雨綢繆。減少隧道施工的安全事故的發生就要做好隧道施工的安全風險分析和風險評價。安全風險分析、風險評價是根據實際情況，針對未出現的安全問題做出的全面的評價和估計，預測施工中會出現的相關安全問題，從而提供施工人員的安全方法意識，并采取相應的工程方案盡量避免或者減少此類安全問題的發生。風險應對和風險監控是針對安全問題出現后有針對性地采取的相關措施，以最大的努力減少安全事故的損失。風險應對和風險監控是事前估計的，而且是有針對性的，加強風險應對和風險監控的意識，能夠使工作人員在相關安全問題出現后，仍然能夠鎮定自若，有效地采取相應的措施降低施工中出現的安全問題，以達到安全生產的目的。

五、結束語

隧道安全項目施工過程的安全風險管理至關重要，有效防止好和有效處理好隧道的安全問題，能夠減少工程中用于隧道施工的安全資金，提高建筑企業的市場競爭力。本文從加強現場施工風險管理、加強風險管理責任意識、加強工作人員的安全意識和加強安全風險分析、風險評價、風險應對和風險監控意識等四方面探討如何做好隧道的安全風險管理，旨在為隧道施工過程的安全風險的管理提出小小的建議。

參考文獻：

[1]郭甲祥.隧道工程施工安全風險管理[J].公路與汽運.2010（02）.

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關鍵詞：國際；總承包工程；項目

中圖分類號：F832.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-0-02

隨著世界經濟一體化，各國對外經濟中國際工程總承包迅猛發展。我國經歷了一個從無到有，從走出去，到走上去，逐漸發展壯大的快速發展歷程。由于國際總承包工程具有建設周期長、合同金額大、風險因素復雜等特點，國際總承包工程對履約信用有高度的依賴性。國際總承包工程，一般實行包工包料，需要有一定數量的周轉金，由業主在開工前撥給總承包方一定數額的預付款，作為總承包公司為該承包工程儲備和準備主要材料、結構件所需的啟動資金；預付款還可以帶有“動員費”的性質，以供組織人員、完成臨時設施工程等準備工作之用；預付款相當于業主給總承包公司提供的?？顚Ｓ玫臒o息貸款。因此，業主一般會要求總承包商出具與預付款等額的獨立銀行保函，保證被擔保的合同當事人有能力、并將認真履行合同，否則，因被擔保人違約所造成的損失將由保證人負責賠償。銀行預付款保函(以下簡稱保函)這種保證手段作為投標、簽訂總承包工程合同、業主支付預付款的必要條件而被普遍使用，其廣泛應用提高了合同風險識別和防范能力，但同時也帶來了不容忽視的風險。本文從保函業務開立前、開立時、開立后等環節，分別闡述保函有效期內存在的風險及管理措施。

一、保函開立前的風險分析與管理措施

1.保函開立前的風險主要來自于國際總承包工程合同的簽訂?？梢灾v國際總承包工程合同的簽訂，特別是公平、合理、對等的簽訂總承包工程合同是開立低風險保函最最基本的保證。

這就要求合同簽訂前信息溝通及時準確到位，牽頭簽訂合同的市場商務部門、合同執行部門、合同評審部門、以及公司財務部門要及時溝通，積極準確全面了解工程所在國相關稅收、銀行、政府的政策法規制度，簽訂出公平、對等的國際總承包工程合同，將可直接避免保函金額風險，保函減額風險等帶來的不必要的損失。

首先舉例說明合理簽訂合同對預付款保函金額風險的規避。例如，某國際工程公司與印尼當地業主簽訂了一項總承包工程合同，如果了解到印尼當地涉及印尼本地10%增值稅，計稅依據是不含稅合同額。這樣簽訂合同時就可以明確表示合同總價為1100萬美元，包含印尼本地10%增值稅和 2.5%企業所得稅。以不含10%增值稅合同額為1000萬美元為計稅依據，總承包公司自己按規定繳納當地增值稅和企業所得稅。這樣，如果預付款保函金額是合同總價的10%，那么就可以直接確定為110萬美元。而不會出現業主代扣代繳印尼本地10%增值稅，不含印尼本地10%增值稅的合同總價為1000萬美元，含印尼本地10%增值稅(即100萬美元)的合同總價為1100萬美元的表述，而給保函開立時保函金額的確定帶來風險。即如果按照實際收到的預付款100萬美元(1000萬×10%)開立保函，業主不能接受，合同無法順利執行，也不能按期收到預付款；如果按照預付款保函金額為110萬美元開立，(即：1000萬+100萬(業主代扣代繳10%增值稅)的10%)，那么總承包方就要承擔實際收到預防款100萬美元，而保函擔保金額是110萬美元的風險，即保函開立后，不管出現任何情況的索賠，總承包方都會有10萬美元的損失。

2.舉例說明合理簽訂合同對預付款減額風險的規避。合同中一般規定預付款在業主收到銀行保函后支付，(同時保函格式中約定保函在申請人收到保函時生效。)預付款的抵扣方式一般有三種，分別是A.支付完工程進度款后，總承包方一次性退還預付款，此方式一般適用于工程簡單，工期短的小工程；此時合同執行過程中不存在保函減額的情況，保函格式中也不必有相關約定；B.總承包公司第一次申報進度款時，業主按抵扣全部預付款后金額支付進度款。這時可以約定保函減額條款如下：在承包方第一次實際交付業主索款單據，并受到第一筆進度款時，保函金額自動減少為零，此時保函自動失效；C.預付款按支付工程進度款比例抵扣，支付完最后一筆工程進度款時抵扣完畢。在此種情形下，預付款保函減額條款的設定必不可少，并要具體、明確。在保函開立前，商務談判人員應在保函中明確規定減額規則、時間、遞減安排、遞減比例及遞減程序，逐步降低保函金額和釋放保函額度，確保銀行授信額度或保證金得到合理利用。在保函格式中利用減額條款，做出如下意思表示：保函金額或責任按承包方實際交付業主的發票金額按比例自動減少。這樣在征得受益人同意的情況下，預付款保函的金額可隨著總承包工程項目進度的完成而遞減，并在后續工程實施過程中，在該減額時及時辦理減額手續。

二、保函開立時的風險分析及管理措施

保函開立時主要是總承包公司財務人員，商務人員與銀行之間進行溝通協調，開出令業主滿意，同時又能合理規避總承包公司風險的保函。

公司財務人員在選擇銀行時應首先考慮銀行審查義務的欠缺給總承包方帶來的風險。銀行預付款保函主要是“無條件的”和“不可撒消的”是“見索即付”的獨立性保函。雖然銀行是連帶責任保證人，但通常不會審查受益人索賠文件的實質性內容，一般按照發標方提供的格式出具保函，不給總承包方提供風險提示和解決方案。銀行按照發標人索賠通知支付保函項下款項，之后再向總承包方索賠和追討，這給受益人進行欺和濫用權利提供了可趁之機。為此，建議選擇保函開立銀行時要考慮如下因素：是否有全球性的金融服務分支機構、金融服務是否熟練、是否能提供較全面而有深度的服務、金融產品和服務定價是否合埋、對世界各國的金融體制業務運作是否熟練、其國內外的聲譽等。而最重要的是其業務能力、銀行背景及商業信譽。要選擇優質銀行，并確立長期戰略合作伙伴關系，維護共同利益，實現雙贏。

其次是未考慮賠付的時間要求，喪失了爭議發生后解決和談判的機會。在保函格式條款上如果能夠要求，賠付時受益人的書面索賠與付款之間有一定的時間間隔，如：當受益人憑本保函向我司索賠時，我司在收到貴行書面通知后，將自行解決糾紛，如未解決，我司將書面通知貴行，承諾賠付等字樣，如果再加上為了認證受益人的書面請求，受益人提交的原始書面請求須由其開戶行證明簽名具有法律約束力等保證條款。總承包方有足夠的時間與受益人談判和溝通，將爭議解決在銀行賠付之前，避免造成雙方不同程度的損失。

保函效期敞口使得總承包方履約責任完成后保函不能及時終止的風險?；诖朔N情形，保函中要明確保函的有效期，使保函到期及時終止，停止總承包方的擔保責任。預付款保函中一般要求要寫明確切的保函有效期，而且保函有效期應按總承包合同約定的竣工日明延長1-28天為限，如無法確定竣工日期的(如總承包合同約定以開工令為準)，建議保函的有效期間約定為“自××發出開工令之日起至第某某日歷天止”，避免出現“竣工驗收合格之日”或“保修責任證書發出后28天”等類似約定，這些約定均可能因工程無法取得竣工驗收證明而導致預付款保函有效期無限延長。當然，預付款保函的失效越早越好，盡量減少與履約保函重疊的有效期限，特別應當減少預付款保函與質保金保函重疊的有效期限。

保函被受益人轉讓的風險及被第三方惡意索賠的風險?；诖朔N情形，保函中要明確規定受益人不能將保函轉讓給第三方，以免發生不必要的合同糾紛。有些保函受益人為了落實項目資金，將保函轉讓或抵押給銀行等金融機構，通過發債等手段籌集資金。保函的行權人如果也一同轉讓給與工程合同無關的第三方，總承包方就面臨著被惡意索賠的風險。因此在保函開立環節就要明確該保函不可轉讓。

保函開立、行權時采用法律法規不一致的風險。

由于各國有關保函的法律法規不一致，及語言溝通的障礙，在保函開立及行權過程中為公平保護業主和總承包方的合法權益，并且能夠被雙方普遍接受，一般國際保函適用urdg458的統一規則。

三、保函開立后的風險分析及管理措施

保函開立后并不意味著任務已經完成，此時銀行和總承包方都承擔著風險，但是總承包方作為申請人承擔了主要風險，主要體現在以下方面：

1.未按合同要求執行的違約風險。保函開立后最重要的是依據合同條款認真履行，防止產生違約風險，預付款保函的風險源頭是總承包方在合同項下的違約行為，因此，總承包方應明確合同項下的權力義務并遵照履行，防止違約行為的發生。同時，要訂立書面合同，保持與受益人和監理工程師等其他有關人員的書面溝通，為以后可能產生的糾紛保留證據。

2.信息溝通不足、管理不到位導致違約行為的發生。在保函開出后，財務部門應在合同執行中、后期投入相應的時間與精力，與業務部門及時溝通合同的履約情況．還應建立保函臺賬，及時了解所有開出保函的信息和合同進展情況，在開立環節將可能的風險條款進行登記標注，便于跟蹤管理，對可能出現保函索賠的項目要進行提示。此外，還應妥善保存已開立并在有效期內的保函復印件，確保能夠及時了解保函文本內容及其擔保責任和義務。

3.合同履行中未對預付款保函進行減額管理所帶來的風險。如果總承包方在提供預付款保函時，保函格式里有明確減額條款，財務人員在登記保函臺賬時，要對此減額條款作為要素進行登記，還要注意預付款保函的后續減額管理。跟蹤管理保函的人員要根據保函本身設定的減額條款規則，及時按照預定程序完成減額手續。

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關鍵詞：項目風險管理 項目管理 優化

項目風險管理未能成功實施的原因

美國Standish Group曾經于1994年對超過8400個IT項目的研究表明，只有16%的項目實現其目標，50%的項目需要補救，34%的項目徹底失敗。J.D.Frame博士于1997年，對438位項目工作人員進行了調查，結果表明，項目失敗的比率也非常高。根據他的分析，大多數項目的問題來源于以下四個方面的原因之一：組織方面出現問題（如因外來資源變動而產生的問題）；對需求缺乏控制；項目缺乏計劃和控制；項目執行方面與項目估算方面的問題。另外據國際有關統計數據顯示，IT項目的成功率只有30%。面對70%的失敗率，人們在經過漫長而艱難的探索之后發現：脆弱的風險管理往往是項目失敗的致命原因。

降低項目風險，是提供項目實施成功率的關鍵因素。風險管理是項目管理體系重要組成部分，通過風險管理可以有效降低項目的不確定因素對項目的影響。但是，這些工作在項目實施過程中最容易被忽略，也是會對項目產生毀滅性后果的因素之一。

項目成功率不高的關鍵原因還在于沒有有效實施項目風險管理，其表現在以下幾個方面：

風險管理意識淡薄。很多項目決策者忽視風險管理，認為它是可有可無的東西。并且認為項目風險管理會增列成本費用，在“少花錢，多辦事”觀念引導下，尤其是在資金短缺的情況下，更多項目決策者不愿在管理項目風險花費投入，而寧愿采用風險自留和風險轉移的辦法。這樣做實際是造成更大的執行風險，不僅項目無績效，還會碰到成本虛增、工期滯后的窘境。沒有真正意義上的風險，這樣的項目注定是失敗的。全無風險的同時，它們也幾乎全無收益，所以這類項目不可能付諸實施。

缺失對風險管理過程模型的理性把握。美國項目管理協會（PMI）在2000版的項目管理知識體系（PMBOK）中正式把風險管理引入，成為其知識體系的一部分。項目風險管理過程模型一般包括四個步驟：即風險規劃、風險評估、風險處置和風險監控，其中風險評估又分為風險識別和風險分析兩個子步，而風險分析有定性分析和定量分析。此過程模型是一個有機的系統，缺一不可，項目決策者應奉行項目風險管理的基本原理，方可獲得項目成功。另外項目風險管理過程模型強調風險監控中的信息反饋，讓過程模型不斷地更新數據，得到新的產出，維持項目風險管理系統處于最優化狀態。

風險管理技術實施難。項目風險管理有四個過程，其間有很多風險管理的技術方法可使用，可惜在具體運用時卻未能遂人意。識別和分析風險要用到許多的數學方法和模型，這對風險管理者的確是個挑戰，面對不斷涌現的復雜的分析模型，往往感到異常迷惑，無從選擇。令風險評估人員一個頭痛的問題是：風險識別階段的誤差已經帶入到分析階段，即使量化分析做得再好，也會因主要風險源的漏列而前功盡棄。另外還有風險管理專家經常遇到的難題，即數學模型的仿真度越高，則此模型的可解度越差。

優化項目風險管理的概念及方法

本文所指的優化并不是強調數學模型的更進，而在于定性思維方法的改進和根據項目實際情況選擇最適合的管理技術。對此，我們從以下幾個方面展開論述：

更新思維理念，以系統思維指導項目風險管理。系統思維模式是以系統方法論為依據，運用系統觀點，把對象作為多方面聯系的、具有一定結構和功能的有機整體進行認識的一種思維方法。從系統觀點出發,可以把握好整體與部分、部分與部分、結構與功能、優化與建構、信息與組織、控制與反饋、系統與環境之間的相互聯系、相互作用。項目存在的風險是很復雜的，既有獨立風險也有綜合風險，既有主要風險也有不明顯風險，運用系統思維可以幫助我們綜合地研究和精確地考察風險，有助于我們對問題的理解和分析，尤其是對于半結構化和非結構化的問題；可以解決識別風險源漏列和量化分析不充分的難題。

注意項目中組織與行為思考。執行風險管理時，關于組織和行為方面的考慮并未在2000版項目管理知識體系中體現，現在看來非常有必要。就象一個全面、結構化、可重復的風險管理過程對有效執行風險管理很重要，合適的組織和行為是有效運行風險管理過程的基礎，否則無法獲得整個項目管理系統的績效。關于項目中組織方面的思考，主要是確定項目各組成成員的角色和責任，另外要注意項目團隊角色判定：項目中的高層管理者應該為風險管理堅定的領導者和一切措施實施的決策者，不應只是風險管理的支持者，因為項目成員“唯馬首是瞻”，若風險管理僅是高層的空頭口號，其他成員勢必效仿；中層管理者一般不直接領導風險管理，他們主要起“上情下達”的作用；基層人員則是實際運行項目風險管理過程的主力軍。因此無論是項目管理者還是其團隊成員，風險管理應是日常工作中不可或缺的重要組成部分。

正確看待項目指標。成本、績效、時間（C，P，S）是評價項目運行的三個指標，管理者必須經常將項目的時間、成本和績效與預算的時間、成本和績效比較，以衡量項目產出。實際上這三個指標是相互關聯的，也就是說項目時間、成本和績效的比較不是獨立進行的，必定是以一種互相結合的方式進行。如果績效僅僅是75%，項目時間與成本即使控制在預算內也是沒有意義的。同樣道理，一個項目執行后如果成本超過50%，則此項目就失去了意義。所有三個參數（時間、成本和績效）必須作為一個整體來分析，否則我們會“贏得戰役而戰爭失敗”。項目管理者應正確看待這些指標，要知道一個指標的最優可能是以犧牲另一個指標為代價，例如不切實際的高績效要求會導致成本增加和工期延后。

注重成本與質量之間的博弈。每個管理者都知道降低成本通常導致質量的下降。如果進度是固定的，那么唯一可能的平衡方法是成本與質量的博弈。項目預算太高，則項目高層為了同預算一致，往往愿意犧牲質量，當然問題是確定質量下降多少可以接受。很多時候項目高層認為質量和成本是線性相關的：預算減少10%，質量也相應減少10%。

在選擇項目上，取消不可行項目或將其推遲到下一個預算是一個可行的選擇，可解決成本與質量的矛盾。終止隊列中一兩個項目，能使現有資源的利用更有效，生產力更高和組織士氣更高，要明白何必要導致所有項目都受損呢？

風險歸類應作為風險計劃的一部分。風險計劃（RMP）是整個風險管理的總綱，負責為每個風險管理過程提供信息。風險歸類應該作為風險計劃的輸入而不應該是風險識別的輸入，因為風險計劃提供的信息可貫穿整個風險管理系統。根據“二八”定理，20%的主要風險影響了項目80%的成功率，風險識別的重要任務是識別出主要的風險源而不是全部（風險分析員最懼怕在識別階段漏列了主要的風險源），風險歸類的目的是為了在識別階段能把大量精力用于識別主要的風險，使風險管理事半功倍。風險歸類成為RMP的一部分，不僅有助于后續風險識別，也有利于風險分析、開發有效風險處置策略及實施風險監控。

改進評估風險過程。通常風險識別和風險分析過程是基于工作分解結構（WBS）來進行的，WBS作為一種溝通工具可為管理層提供詳細的信息。運用此法關鍵是確定合適的層次（元素）。如果無足夠的層次，活動組合就很困難；若層次太多，則項目中重復工作多。對于風險評估還有另外兩種過程可供選擇，關鍵過程法（critical process approach,CP）和集成過程法（integrated process,IP）。關鍵過程法通過評價項目設計、模型測試、執行過程中的差異，來識別和分析潛在的風險，但它并不直接與獨立的WBS元素相聯系。這種方法最大益處是可獲得項目處理風險的一般經驗，從而形成一套“模版”作為以后進行類似風險評估的基礎知識。集成過程法源于關鍵過程法，但它融合了WBS法一些特征。此法主要基于系統工程方法來確定項目運行的各種元素，而這些元素正是項目成功的構成要素，而WBS提供了可使項目成功的結構劃分。第三種過程是非常值得推薦的方法。

選擇適宜的風險量化分析的工具和技術。在識別了項目中的各種風險之后，下一步的任務就是要對風險的影響程度進行分析。分析風險首要任務是衡量風險的危害度，還要確定它發生的概率。分析風險關鍵是量化風險，即以數字描述風險程度，目前已有很多種方法可供應用，如模糊分析法、風險矩陣法、熵權系數法、蒙特卡羅仿真法以及PERT，但要注意沒有一種方法可適用于任何的項目。風險分析應定性分析與定量分析相結合，尤其選用恰當的分析工具是項目風險管理成功的關鍵因素，適當的分析工具不僅可提供便利的條件、低廉的成本以獲得風險處理措施，而且可避免產生虛假結果。

運用結構化方法開發風險處置策略。在充分識別了風險源及量化分析后，就該采取應對措施了。制訂風險處置計劃等于擬訂風險響應規劃，可取的策略有風險承擔、風險規避、風險控制及風險轉移。所謂的結構化方法指根據具體情況，先擬訂若干個可行方案，再從這些可行方案中選擇最好的風險處置策略和選擇最適宜的執行方法。其次項目人員應仔細評價這四種處置策略對本項目的作用，而挑選出最佳的一個，有些情況下可能須同時運作兩套方案實現彈性比較（如風險危害特別大，不允許出現這樣的風險）。

結論

項目失敗根本原因可歸結于對項目風險掌控不利，即未能有效運作項目風險管理系統。管理者未能成功實施項目風險管理的原因很多，大致有風險管理意識淡薄、缺失對風險管理過程模型的理性把握、風險管理技術實施難三點。其中屬風險意識淡薄是關鍵原因，因為萬事惟有意念先行才是問題解決的根本。另外作者在研究中發現，優化方法并不應該僅強調數學模型的更進，而是更應該強調定性思維方法的改進和根據項目實際情況選擇最適合的管理技術。因此我們提出在更新思維理念，以系統思維指導項目風險管理、注意項目中組織與行為思考、正確看待項目指標、注重成本與質量之間的博弈、風險歸類應作為風險計劃的一部分、改進評估風險過程、選擇適宜的風險量化分析的工具和技術、運用結構化方法開發風險處置策略等八個方面進行優化，以供項目管理者參考。

參考文獻：

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一、現有軟件項目風險管理模型分析

軟件風險管理是一種軟件工程實踐，包括過程、方法和工具，并利用這些過程、方法和工具去完成持續評估風險、確定風險優先級、實施策略處理風險工作。現有軟件項目風險管理模型包括：(1)BarryBoehm理論。20世紀80年代，軟件風險管理之父Boehm認為，軟件風險管理這門學科的出現就是試圖將影響項目成功的風險形式化為一組易用的原則和實踐的集合，目標是在風險成為軟件項目返工的主要因素并由此威脅到項目的成功運作前，識別、描述并消除這些風險項。他將風險管理過程歸納成兩個基本步驟，即風險評估和風險控制。其中風險評估包括風險識別、風險分析、風險排序；風險控制包括制定風險管理計劃、解決風險、監控風險。(2)SEI(軟件工程研究所)的CRM(持續風險管理)模型。SEI提出的CRM模型要求在項目生命周期的所有階段都關注風險識別和管理，它將風險管理劃分為識別、分析、計劃、跟蹤和控制5個步驟，并采取不同的策略。(3)Riskit方法。如果組織在項目早期采用系統化的風險管理過程和技術，那么組織就有能力避免很多問題。Riskit方法能提供這種系統化的風險管理過程和技術，它由Mary-land大學提出的，旨在對風險的起因、觸發事件及其影響等進行完整的體現和管理，并使用合理的步驟評估風險。對于風險管理中的每個活動，Riskit都提供了詳細的活動執行模板，包括活動描述、進入標準、輸入、輸出、采用的方法和工具、責任、資源、退出標準。Riskit風險管理過程在項目生命期內，這些活動可以重復多次。(4)SofiRisk風險管理模型。SoftRisk模型是由Keshlaf和Hashim提出的，它基于這樣一種觀念：記錄并將注意力集中在高可能性和高破壞性的風險上是進行風險管理的有效途徑。這樣可以節省軟件開發過程中的時間成本和人力成本，并可有效減輕風險的破壞性。此模型確保在軟件項目進行中持續地進行風險管理。(5)IEEE風險管理標準。IEEE風險管理標準定義了軟件開發生命周期中的風險管理過程。該風險管理過程是一個持續的過程，系統地描述和管理在產品或服務的生命周期中出現的風險，包括計劃并實施風險管理、管理項目風險列表、分析風險、監控風險、處理風險、評估風險管理過程等。(6)CMMI(軟件能力成熟度模型集成)的風險管理過程域。CMMI是由SEI在CMM基礎上發展而來，并在全世界推廣實施的一種軟件能力成熟度評估標準，主要用于指導軟件開發過程的改進和進行軟件開發能力評估。風險管理過程域是在CMMI第三級一一已定義級中的一個關鍵過程域。CMMI認為風險管理是一種連續的前瞻性的過程。它要識別潛在的可能危及關鍵目標的因素，以便策劃應對風險的活動并在必要時實施這些活動，緩解不利影響，最終實現組織目標。CMMI的風險管理被清晰地描述為實現三個目標，每個目標的實現又通過一系列的活動來完成。(7)Microsoft的MSF風險管理模型。MSF的風險管理認為，風險管理必須是主動的，它是正式的系統的過程，風險應被持續評估、監控、管理，直到被解決或問題被處理。

二、面向企業全面成本計算模型的風險管理策略

結合企業全面成本計算理論和軟件項目的風險管理內容，筆者通過對國家科技攻關項目“模型驅動的異構系統集成框架與基于SOA的數據交換平臺技術”進行分析，建立一種面向企業全面成本計算模型的風險管理策略。

(一)基于網格體系的企業全面成本計算模型ETCM以客戶價值與企業利潤最大化為目標，面向產品全生命周期，通過成本企畫確定目標成本，并將成本筑人到產品的設計與制造過程；在廣度上，面向企業整個供應鏈，通過作業成本管理確立成本計算模型，優化供應鏈中的增值作業；并通過層次分析(AHP)方法、企業資源計劃(ERP)或系統預測確立EAD模型(費用與作業關聯矩陣)和APD模型(作業與產品關聯矩陣)等成本分配率模型。在計算過程中，ETCM計算模型涉及合作伙伴各種高度異構、動態分布的信息平臺。以Web服務為運行平臺，采用面向服務的體系架構，建立圖1所示兼容硬件平臺、遺留信息系統和知識資源的全面成本管理體系結構，實現對企業整個供應鏈資源的有效組織和管理，幫助企業在整個供應鏈范圍內，準確計算產品成本信息，輔助決策。

ETCM模型的體系結構由基礎支撐平臺層、集成化容器層、企業成本相關業務邏輯表示層、業務建模層、企業門戶應用層、網格應用層構成。以硬件、系統軟件和Internet為基礎平臺，在容器層建立支持業務運行的Java和功能組件、網格服務和Web服務組件，通過企業業務邏輯表示層實現網格高層應用功能的邏輯表達。企業業務邏輯表示層在企業業務過程編排與工作流技術的連接與管理下，將Legacy(遺留系統)、MTC(微軟組件)、E-JB(企業Java組件)、Web服務和網格服務封裝成不同領域內的商務應用(如企業物流、財務、人力資源、制造資源、全面成本管理、客戶關系管理)，并通過企業咨詢與診斷、企業業務過程需求分析、業務流程建模、業務流程再造和業務流程持續改進等功能為企業提供實施網格應用的方法論指導。門戶應用層為用戶提供用戶界面和一致的訪問接口(如基于Web的服務門戶)。應用層在Web服務和網格服務基礎上提供網格制造系統高層應用，這些系統不局限于協同環境中的全面成本管理，還可應用于電子商務和電子市場、商務協同、制造協同與供應鏈協同等領域。容器層提供遺留系統容器、Web應用容器、Web容器以及網格服務容器等分別處理和封裝來自合作伙伴或企業內部不同軟硬件應用平臺和操作系統的成本相關的業務應用。遺留系統容器集成與處理基于業務功能的商務應用，Web應用容器為EJB、Java Bean、MTC、CCM(CORBA組件)等企業級服務器組件提供安全運行環境與管理機制，Web容器為JSP(Java頁面)、Servlets、ASP(Active頁面)等

Web組件提供安全運行環境與管理機制，網格服務容器集成基于Microsoft，Net、J2EE(Java 2 Enterprise Edition)的Web容器和Web應用容器及Legacy容器，為網格服務與Web服務提供相應執行環境、服務組件執行周期、事務以及安全與服務質量的管理，并支撐Web服務組件的開發、部署、調試和運行，解決了協同環境中異構成本信息的共享與集成問題。

(二)面向ETCM計算模型的風險管理策略 通過對國家科技攻關項目 “模型驅動的異構系統集成框架與基于SOA的數據交換平臺技術”的分析，結合上述企業全面成本計算理論的復雜性以及傳統軟件項目風險管理的主要內容和策略，筆者建立一種面向企業全面成本計算模型的風險管理策略模型，如圖2所示：

在圖2所示的風險策略管理模型中，理論基礎是一個開放的概念，多受益于其他學科，包括風險和風險管理的定義、風險管理模型等體系結構。風險管理模型形成指導性的框架結構，核心風險管理步驟通過引入風險實體的概念和面向目標辨識、評估風險的思想，針對不同企業的計算環境提供不同的風險處理思路。技術基礎包括風險定量計算、風險決策支持、風險預測及模擬等相關的風險決策和預測技術。決策樹幫助大多數風險項確定相關的解決方案，例如，圖形化的評審技術或隨機型決策技術(GERT)是在計劃評審技術(PERT)和關鍵路徑法(CPM)之后發展起來的隨機型網絡技術，通過將不確定性引入計劃，使系統狀態不能全部列舉出來，使得任何一種狀態都不能完全代表系統的真正結果，增強了節點的邏輯判斷功能，且數學模型可以使用計算機仿真來實現。在GER技術基礎上，風險評審技術(VERT)從單純考慮計劃的時間因素發展到全面考慮計劃中的時間、費用和效益因素，可以對計劃進行更全面的分析和評價。