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之所以稱之為信用衍生品，是因為它的價值是從其他資產，如債券、貸款或其他金融資產中衍生而出。信用衍生品是一種雙邊合同，目的在于轉移、重組和轉換信用風險。合同的雙方利用信用衍生品來增加（或減少）對某一經濟實體的信用風險的承擔。在這一合同中，簽約的一方將經濟實體的信用風險轉移到另一方。合同中，雙方同意互換商定的或是根據公式確定現金流，現金流的確定依賴于預先設定的未來一段時間內信用事件的發生。從實質上來講，信用衍生品在保留基礎資產的前提下，將貸款或是債券的信用風險從其他市場或操作風險中剝離出來，在市場上被具體定價，并轉移給那些愿意承擔風險的投資者，使信用風險管理開始擁有了對沖手段，從根本上改變了信用風險管理的傳統機制。

信用衍生品是一種重要而有效的信用風險分擔工具，而我國金融市場在這一領域還處于空白。當前應逐步建立和完善金融市場的風險分擔機制，以更好地滿足市場分散和轉移信用風險的需求。

一、分散商業銀行信用風險

當前我國社會融資結構以銀行貸款這一間接融資方式為主。我國商業銀行貸款占社會融資比例較高，說明我國金融體系信用風險的主要承擔人是銀行。隨著我國產業結構的調整和地區發展規劃的實施，這種貸款融資發放的地方產業結構趨于集中的傾向越來越明顯，帶來了很大風險。從風險的預防和管理角度看，商業銀行迫切需要信用風險的轉移。近年來，我國商業銀行放貸、再融資、再放貸方式是其經營的主要模式，長期來看不利于信用風險的轉移和緩釋資本。而信用產品可以實現有效的信用風險轉移，提高資金使用效率，為商業銀行提供主動動態的風險管理工具。

能夠為提高商業銀行信用風險管理能力提供全新工具。長期以來，我國商業銀行信用風險的控制主要依靠信用等級分類、授信等預防性的靜態管理手段，若在放貸后或交易后發現資產出現信用風險損失苗頭，往往只能通過增加保證措施、要求客戶提前還款等方式避免可能的風險損失。創新發展信用衍生品能夠使銀行在經營環境多變及市場競爭加劇的情況下豐富信用風險管理工具與產品，推動銀行從以往被動、靜態、事后的信用風險管理模式轉向主動、動態和事中的信用風險管理模式。

二、有助于商業銀行的經營轉型

隨著經營環境的變化，商業銀行正在加快從“信貸銀行”向“信用銀行”的轉變，即從信貸資產的持有人轉變為信用產品的發起人、交易商和做市商，改變目前貸款發放后一直持有到期、承擔全部風險和收益的經營模式，逐步將持有的信貸資產變為可以分層、轉讓、交易和流通的資產。信用衍生品的特性恰好契合商業銀行轉型的需求，為盤活銀行信貸資產、增強資產流動性提供市場工具和手段。

隨著經營戰略的調整以及經營模式的轉型，我國商業銀行近年來致力于向客戶提供更多層次的金融服務。在金融市場業務領域，國內商業銀行已初步建立起涵蓋利率、匯率和商品類的金融產品體系。隨著國內實體經濟的發展，未來國內金融產品的需求將日益多元化，相對于成熟市場的先進同業而言，國內銀行業信用類產品相對薄弱，迫切要求商業銀行創新發展信用衍生品，進一步完善金融產品體系提高市場競爭力。

三、促進直接融資市場發展

我國債券市場發展迅速，債券產品日益豐富，但是我國債券市場企業融資的發行人主要為高信用等級的企業，中小企業、民營企業發行規模偏小。而從我國經濟發展來看，中小企業貢獻程度已經超過了我國大型企業。由于大部分中小企業財務管理不規范，以及缺乏信用評價，中小企業進入債券市場還很困難。因此，信用衍生品的引入可以合理匹配我國中小企業的發債需求。

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一、工商管理部門在企業轉盟發展中的積極作用

1. 能夠為企業轉型提供良好的環境

企業轉型在迎來更多發展機遇的同時，還面臨著更大的挑戰,市場競爭日益激烈,促使企業管理者要不斷創新和改進發展戰略,才能夠促進企業發展,另外，部分企業為了在市場競爭中獲取更多利益，不擇手段進行惡性競爭，破壞市場平衡機制，由此可見’優化企業轉型環境十分重要，而工商管理部門能夠為企業發展提供完善的法律制度，規范市場主體行為，營造良好的氛圍，加大對違法分子的懲罰力度，保障企業健康轉型。

2. 能夠為企業轉型提供指導方向

工商管理部門是工商政策制定者,能夠結合市場情況，了解并掌握市場主體面臨的瓶頸及影響市場穩定發展因素，找到針對性解決策略，為迷茫企業指明發展方向，幫助企業順利轉型，例如，人力資源管理作為企業的重中之重’傳統管理模式不能夠調動員工積極性,可以組織企業學習柔性管理、外包管理等方面知識，從而提高企業人力資源管理有效性。另外，工商管理部門提供的政策優惠，能夠促使企業逐漸朝著行業規范發展。

3. 能夠為企業轉型提供保障

企業轉型期間遇到問題和困難是在所難免的，而工商管理部門能夠為企業提供全面、系統的服務，為企業轉型提供有力保障，幫助企業突破重圍，實現可持續發展目標。部門通過對國內外企業轉型成功案例進行調研，將有效經驗提供給需要的企業，為企業轉型提供捷徑，并將轉型階段的各類資源進行優化重組，為企業未來發展提供參考,不僅如此,在整理經驗過程中，部門還能夠及時發現企業轉型發展中存在的問題及不足，并采取針對性措施積極應對，從而推動我國企業轉型成功。

二、工商管理部門在企業轉型發展中發揮作用的有效策略

1.加強人才培養，建立高素質隊伍

工作人員作為管理部門順利開展工作的基礎，其綜合素質高低直接影響工作質量和效率。因此，工商管理部門要加強人才培養，結合市場發展情況對人員進行調整和優化’首先，要加強對優秀人才的引進,不斷注入新鮮血液，增加人才儲備力量;其次，加強對現有工作人員的培訓和教育,采取多樣化形式，例如，進修、學習等方式，促使工作人員能夠了解和掌握市場動態,并結合相關制度規定，及時給予企業轉型支持和幫助,發揮積極地促進作用;最后,還需要弓丨導工作人員樹立終身學習觀念，不僅要加強工商管理等方面知識的學習，還需要側重提高自身服務意識,從而推動企業轉型進一步發展。

2. 加大內部管理力度，滿足市場發展需求

為了能夠在企業轉型發展中發揮積極作用，工商管理部門還需要加強對內部進行有效管理，明確自身職責,履行自己的義務，以此來滿足市場發展需求，積極實施責任制,將每一項工作細化到工作人員身上,調動員工積極性,從而更好地完成各項工作。加強部門內部管理，不僅能夠有效避免交叉執法，促使權責任命，還能夠協調各部門之間的工作,提高管理效率,在實際工作中，發揮執法和行政能力，為企業轉型保駕護航。

3. 完善相關規章制度，加大執法力度

規章制度是企業轉型的根本依據，規章制度不完善，勢必會影響企業轉型效果。因此，工商管理部門要結合實際情況,找到每一處薄弱點，積極完善相關規章制度，并將其落實到實處，針對企業轉型,不僅要關注其硬件方面,更要加強對軟件方面的管理，只有保證軟硬件都能夠達到一定標準時,才能夠支持其進行轉型。前者主要是企業生產設備等，后者則是企業經營理念等內容,加強對相關規章制度的完善，并加大執法力度，在規范企業競爭行為的同時，還能夠不斷改善自身管理方式和方法，有效提高工作效率和質量,從而為企業轉型貢獻一份力量。除此之外，工商管理部門還需要定期組織企業參與講座等學習和培訓，促使企業能夠了解當前市場情況，幫助企業全面、多角度制定轉型方案。

三、結論

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【關鍵詞】銀證合作 商業銀行 重要性

一、引言

不可否認的是，證券業和銀行業究竟是混業經營好，還是分業經營好，已經成為人們熱議的主題之一。對于商業銀行來說，銀證合作起到至關重要的作用。一般來說，我國銀證合作最常采用的主要形式表現為：國債市場回購業務、銀行同業拆借、銀證通、銀證轉賬和證券抵押融資等等。資料表明，從分業經營逐步過渡到混業經營，必然是我國金融體制未來的發展方向之一。不容置疑，我國現有的金融體制能夠在一定程度上較好地滿足當前金融發展的實際需求。但是，在實踐中，我們應該深刻地認識到，大力發展混業經營勢在必行。

二、開展銀證合作對商業銀行的重要性

從某種意義上說，銀證合作是一把“雙刃劍”，我們應該結合具體的實際情況，對銀證合作進行理性判斷。實踐證明，我國證券業和銀行業之間的良性合作，能夠有利于實現資源共享，共擔風險，優勢互補。

（一）有利于拓展新的業務空間

調查研究表明，只有不斷對證券業和銀行業相關方面的業務進行科學、合理地整合，才能最大限度地加強銀證業務合作的交叉性和跨市場性，才能最大限度地拓展全新的業務空間。一般來說，在資本市場和商業銀行各自體系中，資本市場的格局和分立的商業銀行會讓風險沉淀下來，這里的風險不具有流動性。從目前看來，銀證雙方應該充分考慮到自身的優勢，重新對現有的業務進行組合，并且不斷拓展新的業務空間。換句話說，對于絕大部分有關債券方面的業務，銀行應該將其較好地獨立開來，并且組建專門結構，科學、有效地處理債券方面的業務。更進一步說，銀行應該努力推動證券公司和證券業務合作，共同出資，構建相關方面的專門機構。不可否認的是，銀行只有大幅度提升對銀證合作的關注度，才能積極有效地推動和鼓勵證券經營機構不斷向海外市場進行拓展。在實踐中，我們不難發現，在科學、合理地制定制度性防火墻的前提下，相當一部分商業銀行的業務逐漸向邊緣業務進行過渡。值得一提的是，不少商業銀行的核心業務已經開始向衍生業務進行較好地拓展，這些新的業務空間能夠為商業銀行的縱深金融服務創造良好的發展環境。在開展國際業務的過程中，我國的商業銀行積累了較為豐富的海外證券經驗，銀證合作勢在必行。值得肯定的是，對于絕大多數商業銀行來說，努力拓展海外業務是銀證合作十分重要的內容之一。

（二）有利于整合資源，實現功能互補

在實踐中，我們應該清醒地認識到，金融對市場經濟活動的滲透力越來越強，采用證券化的方式，能夠較好地實現資源配置和流動的目標，能夠最大限度地提升金融市場資源配置的效率。從基本上說，資本市場的全面發展，既能為金融業搭健全新的業務平臺，實現新的增長點，又能在一定程度上改進和完善整個金融結構。從本質上說，資本市場的有序運行，有助于不斷對金融體系進行深化改革。為了最大限度地促使資本市場和銀行的資金實現良性互動，努力建立高效地融資機制具有一定的現實性和必要性。不容置疑，為了資本市場和銀行的資金能夠實現良性互動，我們應該把銀行信貸資金當成十分重要的媒介之一。只有打通資本市場和銀行的資金通道，才能不斷建立健全相應的融資機制，才能為廣大證券商提供十分有效地融資渠道。另外，構建相應的風險防范機制，不容忽視。

（三）有利于改善商業銀行的經營困境

在實踐中，我們應該清楚地看到，商業銀行存在著一定的缺陷和不足之處，有待我們進一步深入探討和解決。例如：在風險和收益上，無法將負債和資產進行較好地匹配；相當一部分銀行資產的產業，在經歷成熟期之后，逐漸步入衰退期；絕大多數商業銀行不具備足夠的能力，無法創造相關方面的金融衍生品，并且這些金融衍生品具有較大的投資吸引力。毫無疑問，考慮到商業銀行的這些不足之處，我們應該高度重視銀證合作，努力把資本市場當作商業銀行進行業務創新和深化改革的平臺。從目前看來，與國際大銀行相比而言，絕大部分中資銀行中間業務收入水平低下，兩者之間存在著較大的差距。資料表明，商業銀行只有與資本市場進行較好地對接，才能更好地進行業務創新和機制創新。一般來說，將資本市場作為平臺，能夠有利于對商業銀行相關方面的業務進行創新。換句話說，一旦脫離資本市場，在極為封閉的環境中，試圖對銀行體制進行深化改革，不斷創新銀行業務，明顯具有一定的難度。值得肯定的是，在金融體系不斷進行演變的過程中，資本市場是其十分重要的推動和促進力量。基于現狀考慮，整個金融體系無法產生質變的主要原因在于：資本市場起到至關重要的作用，不可小覷。從本質上說，絕大多數銀行業務與資本市場之間存在著十分緊密的聯系。打個比方，依托于資本市場，基金托管應運而生。另外，個人理財，應該引起有關方面的高度重視。

三、商業銀行銀證合作的未來選擇

毫無疑問，在我國順利加入WTO組織的大背景下，基于現有分業體制的考慮，銀證合作是金融業應對激烈的市場競爭十分有效地策略之一。在對開展銀證合作對商業銀行的重要性進行較為細致地探討和解析的基礎上，接下來，結合具體的實踐狀況，針對商業銀行銀證合作的未來選擇談談自己的體會和看法，希望能夠對淺析銀證合作對商業銀行的重要性的實際工作發揮十分重要的指導和借鑒作用。一方面，實行“共同客戶”模式。一般來說，“共同客戶”和“互為客戶”是我國商業銀行銀證合作模式主要的表現形式。實際上，在傳統的銀證合作中，“互為客戶”得到較為廣泛的應用。也就是意味著，在響應相關方面政策規定的基礎之上，證券公司和銀行互相作為服務對象，科學、合理地開展各種業務合作。通常，這些業務包括：資金融通、存款、結算等等。毫無疑義，“共同客戶”模式是指：證券公司和銀行努力開展相關方面的合作，為相當一部分共同客戶盡心盡力，不斷提供優質的服務。從某種程度上說，為了能夠給雙方的共同客戶，提供較為優質的金融服務，我們應該最大限度地促使證券公司和銀行發揮各自的優勢之處。從本質上說，“共同客戶”模式是一種多元化的合作。不容置疑，對信息技術進行深化改革，十分有利于促進銀證合作的可持續發展。從某種程度上說，商業銀行銀證合作應該充分考慮到多種因素的制約和影響，最終決定采取何種模式為佳，這些因素包括：監管理念、經濟狀況、文化觀念和金融歷史等等。無論是發達國家，還是發展中國家，只有緊密聯系本國國情，較為理性地選擇銀證合作的模式，才能實現經濟效益最大化，才能達到社會效益的最大化的目標。事實上，我國現有的金融管理體制，并不是混業經營體制，而是分業經營體制前提下的業務交叉。實踐表明，相當一部分全能銀行制，將金融混業經營當作賴以生存和發展的環境，在中國現有的國情下，這部分全能銀行制注定無法獲得長遠地發展。值得肯定的是，建立全能銀行制的時機尚未成熟，不具備一定的外部條件，沒有較好地形成金融業全能化監管體系。另外，拓展基金市場、繼續發展代銷基金和設立基金管理公司，不容忽視。

四、總結

綜上所述，淺析銀證合作對商業銀行的重要性具有一定的實踐意義。毫無疑義，證券和銀證均為資金融通的中介機構，即便歸入資本、貨幣市場，兩者之間開展業務合作具有一定的必要性和重要性。本文系統、全面地考慮到各種現實的制約因素，闡述了幾點關于開展銀證合作對商業銀行重要性的體會和認識，包括：有利于拓展新的業務空間、整合資源，實現功能互補和改善商業銀行的經營困境等等，接著，討論了商業銀行銀證合作的未來選擇，希望能夠對淺析銀證合作對商業銀行的重要性的實踐工作發揮一定的借鑒和促進作用。

參考文獻

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【關鍵詞】商業銀行 資產負債管理 利率市場化 策略

隨著利率市場化的發展，利率對我國商業銀行效益的影響越來越越明顯，各大銀行間的競爭也更加激烈。了解利率市場化條件下資產負債管理的重要性，有利于商業銀行資產負債管理技術的提高，使其獲得更大的經濟效益。

一、銀行資產負債管理的重要性

資產負債管理是以資產負債表各科目之間的“對稱原則”為基礎，緩解流動性、盈利性和安全性之間的矛盾，達到三性的協調平衡，并通過及時的政策調整，實現經營風險最小化，經濟效益最大化。實施資產負債管理可以有效的減少或避免各種損失和風險，提高資金的利用率，進而提高企業的經濟效益，并為企業樹立了良好的形象，大大的增強了在銀行間的競爭力。因此，加強資產負債管理能力的提高對商業銀行的發展具有十分重要的作用。

二、我國商業銀行資產負債管理現狀

（一）銀行各項業務發展迅速

經過數十年的努力，我國商業銀行在業務經營管理方面有了更加規范的流程，有力的促進銀行各項業務的發展速度大大提高， 使我國商業銀行有了全面的發展和進步。

（二）貸款質量有所改善，但結構設置不合理

隨著銀行在貸款方面的不斷努力，許多銀行的貸款質量有所提高。但由于貸款結構不合理，許多商業銀行在貸款方面多是面對大型企業，中小企業和個人的貸款所占比重非常小。貸給大型企業特別是國有企業的款項，由于企業管理體制的原因導致許多資金都變成了不良資產，或是有些企業經營不善，陷入財務危機，這都大大增加了銀行的風險。

（三）銀行經營效益有所提高，但資金流不穩定

總體來說，我國銀行目前的經營效益均有所提高，但有些銀行對存款或是貸款所獲得利潤依賴性較強，資金渠道單一，導致資金流不穩定，且對資產管理的發展不能有效的做出調整，使銀行面臨隨時存在的風險問題。

（四）利率管制導致我國目前的資產負債管理水平較低

隨著利率市場化的深入改革和發展，我國銀行對自身資產負債管理能力不斷的提高，但由于長期受到國家利率管制的影響，導致我國現有的資產負債管理水平在總體上還遠遠落于世界銀行總體的管理水平。

（五）對利率風險的預測缺乏完善的體制

與以往利率管制下銀行所面對的政策性風險不同，利率市場化導致利率受到供求關系的決定性影響。市場經濟的千變萬化導致利率的風險增大且難以準確預測。由于我國長期發展的原因，一直都是利率風險的被動接受者，很少有自己主動管理風險的政策和措施，且沒有進行相關深入的分析和研究，致使我國商業銀行缺乏完善的風險預測機制，導致利率風險成為商業銀行中不可避免的現實性問題。

三、符合我國國情的資產負債管理的具體策略

商業銀行通過資產負債管理，對銀行資產、負債進行綜合、全面管理，通過謀求合理的資產與負債結構，使銀行資產達到保值增值目的。在我國，為了更好的應對利率市場化，可以采取以下具體的策略。

（一）加強管理意識，健全管理流程，促進資產負債結構的優化

相對于國外的發展管理策略來看，我國目前首要解決的問題是加強主動進行資產負債管理的意識，積極調整資產負債結構，健全資產負債管理流程。將因為利率變動而造成的風險問題降至最低點。要不斷促進資產負債管理結構的平衡，促進資產負債的利差實現最大化。還可以適當的增加債券、投資、外幣等一些非貸款性業務所占的比重，減少銀行不良資產所占的比重，有效的降低銀行風險，實現銀行經營利潤最大化。

健全管理流程的同時，還要加強對利率風險預測機制的建立和完善。商業銀行要不斷加強對利率風險的研究和分析，根據實際工作中出現的問題，對未來的情況進行科學預測，設計出可以主動應對利率風險的策略和措施。即使市場經濟千變萬化，也可以快速有效的進行防范或是補救，最大限度的降低銀行的風險問題。

（二）引進先進的管理理念，提高利率管理水平

當前國際現代化商業銀行所實施的資產負債管理是一種綜合性的平衡管理，以協調資金的安全性、流動性和盈利性為目的。資產負債管理是風險控制的基礎，因此商業銀行要根據自身發展的實際需要，引進先進的管理理念。要不斷加強領導及員工的管理意識，認識到資產負債管理對銀行長期持續健康發展的重要性，不斷提高銀行的利率管理水平。

（三）加強資產負債管理現代信息技術的使用和創新

隨著科學技術的發展與創新，先進的計算機技術及信息技術有力的推動了國際現代化銀行的發展進程。數據庫技術、人工智能技術以及其他一些信息處理加工技術的運用，為商業銀行的利率風險管理提供了強有力的技術支撐和保障，信息技術在商業銀行實現現代化發展中的重要作用也越來越突出。因此，我國商業銀行要不斷的引進、使用和創新資產負債管理信息技術，建立一個可以推動發展的現代信息技術領域，有力促進金融產品的與時俱進、更新換代。

（四）加強先進人才的引進和培養

從目前具體情況來看，我國商業銀行與國際現代化銀行相比，其差距產生的主要原因便是我國商業銀行中缺少理論豐富、實踐力強的資產負債管理人才。因此我國商業銀行要加大專業人才的引進力度，并對原有的工作人員進行專業的培訓，加強員工的資產負債管理能力以及利率風險預測能力，促使商業銀行可以有效的抵御金融風險。

四、結語

總之，在利率市場化的條件下，不斷加強商業銀行的資產負債管理能力，對銀行業的長遠發展具有重大的戰略意義。我國的商業銀行可以采取加強管理意識，健全管理流程，促進資產負債結構的優化；引進先進的管理理念，提高利率管理水平；加強資產負債管理現代信息技術的使用和創新；加強先進人才的引進和培養的策略，早日與國際銀行實施接軌，實現商業銀行的現代化。

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【關鍵詞】商業地產；商場；規劃；商業

中圖分類號：TU247.2 文獻標識碼：A 文章編號：

雖然不是在上海，但以外來人的客觀角度觀察杭州目前商業的發展，發現杭州商業地產目前并未獲得其應有的市場關注度，市場塑造力偏低，這一局面產生自許多復雜原因。眾所周知，一個成功商場誕生的背后，有許多在規劃中需要整體考慮的因素，綜合筆者學習并參建的一些成功項目的經驗，提供以下幾個商業地產設計的重要因素。

明確項目開發主題定位的重要性。一個成功的商場需要明確的主題定位，具備主題特色且定位明確的商業空間可以并加強消費者的印象及來訪的動機，并提升消費購物的附加價值，讓消費者可以很明確地明白這個商場的購物形態以及可以感受到的空間質量，也愿意來到商場消磨其閑暇時光。國內成功的案例如上海的新天地、成都的西蜀廊橋等均是在這方面發展得很成功的例子，杭州本土的杭州大廈主題定位比其他商場做得更成功。因此，商場在規劃之初一定要確認其客群及商行的主題，以便于日后整體規劃設計思考方向的確認。

主力門店選擇定位的重要性。主力店為商場的招商成功與否的關鍵因素，高知名度的主力店過去所累積的知名度與信譽將有助于商場形象的提升，并增加商場的辨識度。作為商場吸引目的性購物人潮的引力來源，主力店對于商場發展的帶動具有十分重要的影響，是商場成功的快捷方式之一。如華納威秀影城購物中心、馬莎百貨以及宜家家居 IKEA等主力店，深知主力店對于賣場面積、貨架陳列、停車需求等均有一系列的要求，為了吸引主力店的進駐，開發者必須在商場的規劃之初，便充分了解預期引入的主力店的各項需求，掌握的越多，未來所面對的難題便越少。 商業項目地段選擇的重要性。商場地點的選擇正確，就能掌握地利的優勢，適當的店址可搭周邊人流的順風車，增加商場成功的機率，因此商場在地點的選上應掌握以下幾個重點。

周邊應有規律的客流。選址前應調查基地周邊客流規模，周邊人口密度應能支持商場的營運。比如說在商業街、步行街、電影院或者公園附近，這些地方人流比較集中，而且可以說是集休閑和購物于一體的地區。

交通便利。車站附近，特別是地鐵或者幾條公交線路交匯的地方，都能夠給客人帶來交通上的便利，因此商業價值也比較高。鄰接道路寬度、大眾運輸的可及性以及是否有停車位置供給均為商場選址的重點。

商業環境的群聚效應。周邊的商業開發規模如能形成群聚效應將對商場開發產生極大正面幫助，雖然說群聚會有一定的競爭壓力，但是因為商店多，能夠滿足客戶的多方面需求，所以人群也會比較多，更重要的是能夠產生商業集約效應，更容易發揮自己的比較優勢來占領市場，吸引更多的顧客來購買。

合宜的地塊發展條件。應充分考慮地塊的形狀、大小、地形及物理環境條件等因素。比如說，選址對氣候條件的要求（風向、日光）都會產生影響，一般都會選擇坐北朝南的方向，這樣一方面可以避免夏季的暴曬另一方面可以避免冬季的寒風，對顧客有益對存在商城里的貨物也有好處。

商場的開發應符合城市規劃的要求，同時應了解周邊的城市規劃遠景，以免未來城市規劃的變遷影響商場的發展。因此，可以選擇在居民生活的小區或者是有企事業單位、機關的地方選址，因為距離近會吸引附近的居民而形成固定的消費群體。

商業項目交圈流線規劃的重要性。區分人流車流與貨流，妥善配置商場動線。而在商場的規劃中，除了消費者動線外，必須同時提供專用的貨物進出、服務進出動線，避免動線沖突，造成消費者觀感及服務機能的負面影響。

動線規劃的舒適度與便利性。寬度合宜，明亮舒適且方向感明確的動線可讓顧客愿意在商場做更長時間的停留，絕對是商場動線規劃的不二法門。商場在進行內部裝修時，采用裝修涂料、燈光的選擇、空氣中是否有異味都會對顧客的心理產生作用。

項目平面功能性配置的重要性。商場的平面配置應合乎商場的定位與設計主題，同時應以便于消費者參觀選購商品、便于展示與出售商品為前提，且讓商店有更多的曝光率。商場是各種商業產品展銷的容器，各種商品形態在平面空間配置區位均有其應遵循的邏輯，因此應在平面配置上反映不同類型的商品對賣場空間尺寸、服務機能與位置的需求。 轉貼于 中國論同時，賣場的平面配置應能鼓勵、引導消費者在賣場作更長時間的停留，增加其行走的空間距離，并讓整個逛街購物的空間環境是舒適的，以鼓勵更多附加的購物行為。

商業空間良好視覺設計的重要性。商場的空間的整體視覺設計對商場形象的塑造有關鍵性的影響，一個具強烈辨識性的商場視覺設計將有助于消費者建立對商場的認同與了解，凌亂的視覺環境絕對是商場環境扣分的重要的因素，視覺設計是商業建筑非常重要的元素，是建筑立面、空間塑造整體的考量，賣場的指針系統、櫥窗設計、室內裝修的色彩計劃、燈光及景觀等都為賣場視覺形象塑造的重要元素，應能呼應賣場的主題定位和整體規劃設計，以形成整體賣場空間氣氛，并提升賣場的整體形象。

商業人氣聚集疇劃的重要性。商場的人氣需要一些活力的引擎空間來帶動，可短期聚集人潮的活動與娛樂休閑設施絕對是商場活力與能量的來源，電影院、娛樂場、餐飲空間與定期及不定期舉辦的活動均是商場活力的來源。因此，一個成功的商場一定具備可以聚集人潮、胃納活動的空間與主題賣場，讓購物商場不只是消費場所，更是社交與休閑娛樂的領域。

商業場所快樂購物氛圍營造的重要性 。購物消費絕對該是歡樂愉悅的生活體驗，消費者來商場的目的除了購物，還包括了放松與休閑，所以歡樂購物氣氛的營造對賣場而言絕對是必要的。因此，賣場在空間營造上應盡量去提供一個活潑放松的環境，讓消費者在輕松的心情下享受購物的樂趣，歡樂的購物環境的塑造可由賣場的建筑意象、室內空間、景觀環境以及相關娛樂設施等來達成。

商場合適文化背景依托的重要性。商場的規劃需要在地的思維及與時代的發展脈絡的結合，一個在北京或上海成功的案例不一定適用杭州，每個城市均有其地方特色與文化背景。賣場的規劃除了功能、主題、地點、招商與空間意象的考慮外，適時適地的考慮也是十分重要的。在北京，過去曾有一些試圖完全移植國外成功經驗的商場，因缺乏地域性考慮，未能獲得預期中的成功，其原因主要在于氣候條件與民情的不同，一個在杭州的購物中心的規劃設計應能反映杭州消費者對購物行為的需求。

在進行選址的時候要考慮到潛在的商業價值，既要分析現在的情況還要考慮到未來的商業價值，有一些曾經被人看好的商場選址，可能會隨著發展而變冷，而一些不引人注意的地方，可能會在不久的將來成為鬧市，比如說新城的開發、老城的改建、開發區的規劃等等，其中最為著名的案例就是美國零售企業“沃爾瑪”和新加坡華商董俊競創建的百貨集團“詩家董”的選址規劃。

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（一）忽視全員參與的重要性在農村商業銀行的發展過程中，企業文化主要體現在員工的日常工作行為以及細節之中，因此，員工是企業文化最重要和最直接的載體。反觀當前，新時期下我國農村商業銀行在企業文化建設的過程中，往往忽視了全體員工參與的重要性，只是由上層建筑進行單方面自上而下的推廣，大部分員工只能被動地、消極地接受書面化、程式化的企業文化。這種情況下，全員參與的重要性顯然沒有在企業文化建設中體現出來，必然會增加企業文化培育和推廣方面的難度，不利于農村商業銀行企業文化的建設。

（二）缺乏鮮明特色和個性就企業文化的性質和最終用途來看，企業文化是在一定背景下形成的具有企業自身特點的一種管理模式，農村商業銀行的企業文化也是如此，它是農村商業銀行個性化的表現。企業文化并不是迎合時尚的標語，也不是標準統一的教條和模式。新時期農村商業銀行的企業文化建設過程中，往往是移植了西方發達國家金融業的文化理念，使得企業文化缺乏自身獨特的風格和鮮明的個性，難以形成適合自身可持續發展的農村商業銀行企業文化[1]。

（三）行政管理體制色彩濃厚在我國的農村金融體系中，大多數由轉制成功的農村商業銀行，仍然接受上級管理機構的行政管理，因此，企業本身具有很強的行政色彩。目前我國整個農村金融系統正面臨改革轉型期，其行業規范及管理標準都在不斷完善中，上級管理機構對基層農村商業銀行的企業文化建設缺乏完善的評價體系，未能通過充分的客觀分析和評估，對基層農村商業銀行提出適合其自身發展的企業文化指導意見。

（四）長期價值觀的培養與短期利益相沖突在當前我國商業銀行的發展中，部分剛起步的農村商銀行較為重視短期利益，它們熱衷于抓“見效快”的項目，欠缺對長期發展的規劃和相應的連續性，沒有按照企業文化本質的基本邏輯和機理進行企業自身文化的建設，沒有將企業自身的文化塑造成一個充滿生機的生態系統，造成了企業文化在建設與塑造流于形式的現狀。由于新舊觀念的沖突以及價值觀的轉換，使得農村商業銀行的短期利益與長期的文化建設目標之間發生矛盾，造成企業新價值觀念的形成發生了嚴重的滯后現象。

二、農村商業銀行企業文化建設的意見

鑒于農村商業銀行在區域經濟發展的重要地位，其企業文化的建設，必須與現存的金融經濟環境和傳統文化的氛圍緊密聯系，形成具有自身特色的、可持續發展的核心價值觀和企業文化框架。首先，農村商業銀行的企業文化建設要能反映當地農村金融經濟的特色，立足“三農”，服務普羅大從，切實解決農民的借款難問題，為中小微企業提供資金保障；其次，企業文化建設必須體現中國傳統文化，構建以核心價值觀為基礎，融會了經營理念、管理理念、人才理念、團隊理念、服務理念、風險理念、學習理念、廉潔理念的企業文化體系，進而形成金融服務機構與社會全體成員的和諧，使得農村商業銀行實現扶持三農、服務社區居民以及扶持弱勢群體的社會責任目標。

三、推進新時期農村商業銀行企業文化建設的措施

（一）堅持以人為本，提高思想認識企業文化在一定意義上體現了企業的價值取向，是企業形成良好的工作氛圍和強大的精神力量的有力保障，因此，農村商業銀行應適應形勢，堅持“以人為本”，提高思想認識，尊重知識和人才，關注員工的個人情感和自我發展的需要，樹立“德才兼備，內外兼修”的理念，并將此貫穿于企業管理的全過程中，重視人力資源規劃與開發工作，建立以崗位管理為依托的創新人才機制和保障機制，深度挖掘員工的潛能，使其與績效掛鉤，形成權責分明的薪酬制度，鼓勵員工積極創新，提高農村商業銀行的服務質量[2]。

（二）培養農村商業銀行卓越的企業精神作為企業文化的精髓，企業精神是企業全體員工經營信念和紀律道德的體現，往往是通過簡潔鮮明的語言表現出來，具有一定的號召力和鼓動性。有的農村商業銀行注重以企業文化推動經營發展，可以以“務實奉獻，日新致遠”作為其企業精神，并通過各級領導和員工在日常工作中身體力行，培育卓越的企業精神。

（三）塑造農村商業銀行良好的企業形象作為社會公眾和內部員工對企業的一種信譽評價標準，企業的社會形象直接關系到企業的未來發展，在市場經濟條件下，農村商業銀行的企業形象將直接或間接影響其經營目標能否順利實現。因此，農村商業銀行應從細微處入手，堅持服務第一的理念，不斷提升服務質量，優化服務流程，恪守信譽，并將其上升到企業精神層面，提升企業的社會美譽度。此外，通過公關和廣告宣傳工作，提高自身的知名度，加強與客戶、新聞媒介等的聯系，推進業務工作的開展，樹立農村商業銀行良好

的企業形象。

（四）強化內部制度建設，加強風險管理在農村商業銀行的發展過程中，制度文化既是企業文化的底線，也是企業文化的外在表現。一定的行為規范體現了企業價值的取向，因此，新時期的農村商業銀行應積極建立以內部控制為中心的管理文化，建立健全的企業內部監督檢查機制和崗位責任制度，強化農村商業銀行的風險管理，完善金融防范體系，保證農村商業銀行持續、穩定、健康的發展，帶動區域金融經濟的快速發展。

（五）落實企業文化的培植與傳播，提高自身軟實力新時期的農村商業銀行，必須結合自身實際，切實做好企業文化的建設與融合工作，進一步發揮企業文化的引導、規范、凝聚、輻射和激勵作用，推陳出新，精煉出符合企業未來需求的企業文化。農村商業銀行可根據自身的需要，編輯、制作企業文化畫冊，凝聚自身的歷史發展和企業文化的內容，利用新聞媒體的傳播作用，更好地把企業文化進行對外宣傳。

四、結束語

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【關鍵詞】巴塞爾協議Ⅲ 資本充足率 商業銀行

2010年11月，G20首爾峰會上BaselⅢ被提交給G20成員國進行審批，形成銀行業監管的新標準。作為G20和巴塞爾委員會的正式成員，我國銀監會在充分考慮了當前的經濟形勢和銀行業發展的實際情況后，經過反復討論和慎重決策，于今年6月了《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）。我國銀行業穩步實施這一監管辦法，不但履行了國際義務，而且有助于提高我國銀行業抵御風險的能力。

一、《資本辦法》的基本內容

1.資本充足率。《資本辦法》大幅提升了對商業銀行資本的質量和數量的要求。將把對資本的要求分成五個層次：第一層為最低資本要求；第二層為儲備資本要求；第三層為逆周期資本要求；第四層為系統重要性銀行附加資本要求；第五層是第二支柱資本要求。其中，一級核心資本用來滿足前四層的資本要求，第二支柱的資本要求則由銀監會針對單個銀行具體的風險做出計提要求。

2.逆周期資本。逆周期資本目的是要解決順周期問題，其比例調整區間在0-2.5%之間，具體要求目前還沒有確定。究其原因是對于經濟周期的判斷存在較大困難，所以逆周期資本較難判斷和實施。

3.杠桿率。《資本辦法》規定杠桿率最低為4%，國際慣例為3%，2011年我國銀行業的平均杠桿率為4.13%。杠桿率主要解決兩個問題：一是對于表外業務的監管，通過風險折算后將其放入表內；二是控制模型風險，內部模型的復雜程度與其業務透明度此消彼長，從而可能形成監管套利的空間。

4. 流動性指標。巴塞爾Ⅲ提出了流動性覆蓋率和凈穩定融資比率兩個衡量銀行短期和長期流動性的指標。通過銀監會測試，目前各主要銀行這兩個指標都超過了100%，即達到了規定的要求。但值得我們注意的是，隨著利率市場化的推進，不少勉強達標的銀行可能出現不能滿足要求的問題。

5.系統重要性銀行。由于金融機構存在“大而不倒”的問題，才提出了系統重要性資本要求。我國系統重要性銀行分為三類：第一類是全球性，例如中國銀行；第二類是全國性的，例如工建農交等銀行；第三類就是中型股份制銀行，例如民生銀行、興業銀行等。通過對這三類銀行不同的資本要求，實現差別化的管理。

6.風險權重系數。《資本辦法》對于風險權重系數的變化主要表現在：（1）將小微企業風險權重從100%調至75%；（2）使用信用卡額度的信用轉換系數細分為20%和50%兩個檔次；（3）將50%定為個人住房抵押貸款的風險權重；（4）將商業銀行對同業的債權風險權重上調為25%。

7.不合格資本的退出。巴塞爾協議Ⅲ規定對于設有贖回機制和利率跳升機制的次級債不能再作為二級資本。因此《資本辦法》要求銀行在十年內將其已發行的不合格資本工具逐步退出。

8.過渡期的安排。《資本辦法》規定了商業銀行最遲在2018年底前達到相關的要求，即6年的達標過渡期。在過渡期內，沒有達到標準的銀行應制定達標方案，同時銀監會將根據銀行方案的進展情況采取相應的措施。

二、《資本辦法》對我國銀行業的影響

1.利于抑制商業銀行粗放型的信貸規模擴張。從動態角度看，資本充足率要求由8%增加到11.5%，即銀行每提高100元的信貸規模，就要多計提3.5元的監管資本。因此，《資本辦法》將在一定程度上抑制我國商業銀行長期存在的粗放式信貸擴張問題。

2. 引導商業銀行提高流動性風險管理水平。《資本辦法》規定商業銀行應當達到流動性覆蓋率和凈穩定融資比率的要求，相應地增強抵御短期流動性風險和提高長期應對流動性風險的能力。同時，要求商業銀行制定流動性風險的應急預案和建立資金儲備，并持續開展流動性壓力測試。

3.鼓勵商業銀行加強對實體經濟的金融服務。《資本辦法》通過提高同業風險權重，并嚴格規范了資產證券化、場外衍生品等復雜交易性業務，引導國內銀行審慎開展金融創新活動。同時，通過降低對小微企業、個人貸款及信用卡授信的風險權重，鼓勵銀行將更多精力用于開展面向小微企業和個人客戶的金融服務。這對于中國未來轉變經濟增長方式將產生深遠的影響。

4.推動商業銀行完善資本補充機制。《資本辦法》強調了股東資本及所有者權益的重要性，鼓勵銀行通過內部資本積累得方式實現內涵式的發展。同時取消了一些限制條款和不合格的資本，從而更有利于商業銀行可持續資本補充機制的建立。

三、實施《資本辦法》的建議

1.充分發揮董事會專門委員會職能。戰略管理委員會和風險管理委員會作為董事會專門委員會，各董事會專門委員會應當全程參與《資本辦法》的實施。例如圍繞資本充足率，資本的補充可以由戰略管理委員會來負責，而對于風險資產和經濟資本的配置則可由風險管理委員會來負責。此外，可以建立一個機構來負責各部門之間的協調。

2.夯實銀行的數據基礎。基礎數據薄弱一直是銀行采用先進管理技術的制約因素。最近，銀監會了良好數據標準，各銀行也基本完成了相應的數據集中工作，但發現了許多深層次問題，因此后續的數據梳理更為重要。

3.鼓勵先進技術的實際應用。只要條件基本成熟，商業銀行就應當將先進理念和方法運用到實際中去，在實際的使用中發現問題并不斷進行改進，從而全面提升銀行自身的風險管理水平。

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關鍵詞：私人銀行；投資；品牌

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-01

一、商業銀行大力發展私人銀行業務的重要性

真正國際一流的零售銀行業務，必須具備對財富金字塔尖的私人銀行客戶提供一流產品服務的能力，這反映了一家銀行綜合實力、聲譽和地位，對提升銀行品牌形象很有意義，這也是私人銀行業務價值的重要體現。另外私人銀行業務的收入結構使得它的的盈利能力強且穩定，這些特點恰恰能彌補商業銀行傳統利差收入結構缺陷。要實現零售業務利潤貢獻在未來三至五年達到商業銀行利潤50%的目標，私人銀行業務應是一個重要的戰略高地。

從目前中國私人銀行客戶的發展情況來看，截至2011年底，中國個人擁有的可投資資產總額預計達到62萬億元人民幣，高凈值家庭(即可投資資產高于600萬元人民幣的家庭)可投資資產規模預計為27萬億元人民幣，高凈值家庭數量也將增至121萬戶，高端客戶數占比逐漸增加，價值貢獻大的特點凸顯。私人銀行業務是一項新興的戰略性業務，同時也是未來最賺錢的業務，商業銀行應從戰略轉型的全新視角來充分認識私人銀行業務的重要性。

二、商業銀行發展私人銀行業務戰略重點

1.加強客戶細分，提高私人銀行服務的針對性

私人銀行客戶有著不同的年齡分布、職業構成、風險偏好、風險承受能力，只有充分加強對私人銀行客戶的細分工作，才能充分了解客戶，采取有針對性的服務措施，來全方位滿足私人銀行客戶不同的個性化需求。

2.深入挖掘客戶需求，擴大客戶份額

許多高凈值客戶會把他們的可投資資產分散到多家商業銀行，他們的客戶忠誠度通常并不是很高，那么如何提高單家銀行所管理的客戶錢包份額將是各家私人銀行的當務之急。因此，私人銀行需要投入大量時間和精力來充分了解客戶，深度挖掘客戶需求，而且必須打造一支高素質的客戶經理隊伍，保證他們能夠與客戶建立長期的信任關系，充分了解并滿足客戶的需求。

3.以部門聯動為平臺，構建核心能力

中國的私人銀行應該努力建設成為可持續發展的財富管理機構，真心實意地傾聽客戶聲音，深入了解客戶因教育、財富來源、資產規模、地緣經濟、社會閱歷和心智成長的不同而向私人銀行提出的不同需求。私人銀行不能僅滿足于目前尚未成熟的業務模式，而是應該與時俱進，以前瞻性的創新思維、創新能力和創新行動取得長期的競爭優勢。它們還應該超越眼前利益，從長計議，以更為有效的團隊方式服務客戶，致力于整合銀行資源配置，搭建統一共享平臺，進而充分發揮商業銀行的綜合實力。

三、商業銀行快速提升私人銀行業務經營管理水平對策

1.提升客戶發展和市場營銷能力

客戶是私人銀行業務的生存之基、發展之源。客戶發展要堅持拓展與維護并重。私人銀行業務營銷工作要堅持市場與客戶分類及差別化營銷策略。要以客戶細分為基礎，按照不同類型客戶需求開展針對性的產品服務營銷，提高營銷服務的精準性。

對原有客戶在繼續做好維護工作的基礎上，重點關注即將流失的客戶，做好客戶的挽留工作。牢固樹立“客戶及其資產的流失是最大的經營風險”的觀念，要把高端客戶及其可投資資產作為最寶貴資源精耕細作，那種客戶及其可投資資產大進大出的現象，反映出客戶維護挽留能力的脆弱，必須引起高度重視，必須強化綜合經營能力，必須避免在客戶發展上犯“狗熊掰苞米”的錯誤，對客戶營銷，既要拉得來，又要留得住，更要服務好。要實施一系列的“客戶維護、客戶挽留、客戶提升”計劃，并進行有效監測。此外，為提高對超高凈值客戶的服務能力，可以根據不同層級客戶重要性，建立不同層級機構負責人分別擔任首席客戶經理的制度，加強高層營銷，深化客戶關系管理，提高客戶的忠誠度和滿意度。

另外一個工作重點就是如何拓展客戶？客戶資源一直是困擾私人銀行部門如何真正實現從服務支持型機構向直接經營機構轉型的重要問題。在客戶拓展策略上，要堅持充分挖掘行內資源與積極拓展行外客戶并舉。一是要加強對私人銀行潛力客戶的發現和提升；二是充分利用商業銀行自身的優勢，公私聯動，聯合對公客戶經理深度挖掘長期對公業務優勢所積累的大量公司高管客戶；三是聯動小企業、房貸、信用卡、公司、集團、投行等業務部門相互推薦客戶；四是強化客戶推薦客戶，著重維護有影響力的客戶，充分利用其影響力吸引潛力客戶；五是根據私人銀行客戶的生活圈子和興趣特點，積極實施與行業性組織、商會、藝術收藏等第三方機構合作拓展客戶的新模式。

2.抓好品牌建設，打造標桿型旗艦店

品牌是私人銀行業務內在價值和能力的外在表現，私人銀行品牌建設的目標是要在客戶心中形成關于建行私人銀行的印象，要能使客戶知道本行的私人銀行和其他行等競爭對手有什么不一樣。一直以來，中國的私人銀行業務還缺乏有影響力的品牌，急需加以改進，如何提升高端客戶對私人銀行品牌的認知度，除了要彰顯出商業銀行私人銀行的業務優勢，突出高貴、尊崇、私密、安全、專業、便捷等內涵與特點，更要不斷優化豐富、與時俱進。

商業銀行可充分利用自身在對公業務發展過程中的優勢，通過對這部分優質的客戶群體搞系列理財課堂的形式重點宣傳私人銀行品牌形象，既拓展了新的客戶資源，又提升了客戶對私人銀行的認知度。

另外考慮到私人銀行業務作為重要的戰略性業務，目前仍處于品牌推廣的關鍵時期，可借助省行私人銀行部和公關部來加強對外的宣傳。力爭將商業銀行私人銀行業務品牌打造成業內知名、客戶熟悉、有市場影響力的優質品牌。對內加強業務傳導，對外加強廣告宣傳，大力提升商業銀行私人銀行業務品牌影響力。從多角度、多層次來快速提升商業銀行私人銀行業務的經營管理水平，早日成為標桿型的旗艦店。打造業內知名品牌，樹立高端客戶對商業銀行私人銀行長期的品牌忠誠度。

參考文獻：

篇9

1.管理人員對銀行績效審計認識較淺

目前我國商業銀行的內部審計所采用的方式較為傳統，績效審計還處于初級階段，商業銀行的相關管理人員并不重視績效審計，沒有真正意識到績效審計對銀行的穩定發展的重要性。由于受傳統思想及觀念的限制，銀行內部審計人員將工作的重點定在差錯糾正方面，對相關經濟決策失誤所在成的經濟損失及浪費沒有進行進一步審查。績效審計在傳統審計觀念的影響下并沒有被重視，這一審計模式的推廣與使用還存在一定的問題，內部審計環境的影響限制了績效審計的開展。

2.內部審計人員綜合素質較低

績效審計對內部審計人員的工作有更為嚴格，對審計人員的整體素質要求更高。績效審計具有較強的專業性，但就目前我國商業銀行內部審計隊伍建設來看，審計人員的整體素質相對較低，在日常工作中積累的工作經驗局限于查賬階段，并沒有形成從整體上看問題的意識。在績效審計的過程中，對審計人員的專業知識及獨立工作能力有較高的要求，要求工作人員必須具備寬廣的視野及專業的知識，同時還要具備相關的法律知識、財務知識、經濟知識及較強的計算機操作能力。目前商業銀行的內部審計人員的整體素質與績效審計工作的要求還存在很大的差距，審計人員的知識結構比較單一，綜合性的工作能力較差，限制了商業銀行績效審計的有效開展。

3.商業銀行績效審計標準不統一

由于績效審計的對象不同，以致于績效審計標準難以統一，績效對象的多樣性使得績效審計標準也具備多樣性，不利于績效審計工作的統一，而且在不同條件及環境下對績效的衡量標準也不一樣。績效審計沒有統一的評價方法及技術，較為先進的計數機技術也沒有廣泛應用于銀行的內部審計工作中，銀行的成本會計并不完善，這些因素導致績效審計的評價標準難以實現統一。績效審計標準的多樣性對績效審計工作的順利開展及發展起到了嚴重的阻礙作用。

4.績效考核指標體系不健全

由于績效考核對象不一樣，不同級別考核對象的考核標準存在的很大的差異性，以致于績效考核體系并不完整，缺乏具備科學性及完整性的系統化績效考核指標。在商業銀行的績效審計工作中，銀行內部缺乏有效的報酬激勵。職位高的工作人員與普通工作人員的酬勞差距較大，相關工作人員將工作的重心放在升職上，這種畸形的激勵機制并不利于銀行內部審計管理，以職位的高低決定其酬勞使得工作人員過于注重職位升遷，績效審計的有效開展存在很大的難度。

二、完善商業銀行績效審計的有效措施

1.加強績效理念的宣傳

商業銀行傳統的內部審計大多是停留在查賬階段，以致于相關管理人員片面地認為主要不違規操作就行了，并不注重對管理階層做出的決策所導致的經濟損失進行審查。管理人員的傳統觀念限制了商業銀行的發展，使得績效審計工作難以順利開展。績效審計有效開展的前提是提高管理人員對績效審計的正確認識，需從思想方面著手，從思想觀念層面進一步加強管理人員對現代內部審計模式的實施。通過進一步宣傳績效觀念，使銀行相關審計工作人員從根本上認識績效考核對銀行及自身發展的重要性，提高自身工作的積極性，為績效審計的有效開展提供基礎。

2.提高審計隊伍的整體素質

銀行審計人員綜合素質的高低對績效審計工作的開展及發展有重要的影響，加強審計人員是績效審計重要性認識的同時應定期對其進行培訓，不斷提高審計人員的整體素質，優化銀行內部審計隊伍。使審計人員掌握專業知識的同時還要求其具備相關的法律知識、經濟財務知識及計算機知識等，同時還要培養其管理能力。審計人員綜合素質的提高首先應從觀念方面加強其對績效審計的正確認識；其次應加強對審計人員績效審計方法及審計技術的培訓，提高審計人員的績效審計能力及經驗；最后應培養審計人員的預見性，培養其發現問題、解決問題的能力。從整體上提高審計人員隊伍的綜合素質對績效審計的開展有重要的促進作用，是績效審計工作得以順利開展的前提。

3.完善內部審計績效評價制度

商業銀行的審計部門應充分利用已有的內部審計經驗，并結合實際情況制定系統化的績效審計制度。實施有效的內部審計績效評價制度，從而建立并健全符合銀行內部管理制度的績效審計準則及制度，進一步明確并統一績效評價標準，以促進績效審計的有效進行，促進銀行的發展。

4.建立并完善績效考核指標體系

開展績效審計工作時，建立并完善績效考核指標體系。對不同級別的審計人員實施統一的績效考核評價標準，以免審計人員的績效與發生沖突，避免績效審計工作出現不公平現象。審計方法及技術對績效審計工作的有效開展有重要的影響，在傳統審計模式的基礎上應注重績效的考核，加強對銀行經濟運轉狀況及管理決策的績效考核，確保績效審計結果的真實性。

三、總結

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【關鍵詞】連鎖經營；選址問題；層次分析法

我國商業用地選址決策主要是政治、經濟、社會因素等戰略宏觀層面及系統整體層面，其決策正確與否不僅影響著商業用地的經營策略和經營目標，也上決定了商業用地的成功與否。目前我國商業用地選址依靠開發商的直覺和經驗主觀推斷，以定性分析為主。愈來愈激烈的競爭，使得商業用地選址問題科學化、定量化成為目前決策分析的重要發展趨勢。本文基于多目標決策的層次分析法（AHP），以連鎖餐廳的選址問題為切入點，通過分析、總結影響餐廳選址的因素，嘗試建立連鎖餐廳選址的定量化綜合評價體系，為我國商業用地選址定量化評價提供借鑒。

一、連鎖餐廳選址決策的影響因素分析

影響連鎖餐廳選址的因素很多，并且隨著不同區域而各有側重。本文根據已有研究，概括總結了政治、經濟、文化、社會等各方面影響因素，總結了6個方面：目標顧客，餐廳結構，競爭對手分析，交通地理條件，周邊環境，物業情況，城市發展規劃。具體見表1。

二、基于AHP的影響餐飲企業選址的因素

1.權重的確定。根據表1中的餐飲企業的系統評價體系，逐一構造判斷矩陣，求出權重系數。首先確定A層對于O層的權重系數。定義判斷矩陣標度及其含義，標度1表示兩個要素相比，具有同樣重要性；標度3表示前者比后者稍微重要；標度5表示前者比后者明顯重要；標度7表示前者比后者強烈重要；標度9表示前者比后者極端重要；倒數表示后者比前者的重要性標度；2、4、6、8為上述相鄰判斷的中間值。首先確定A層因素對于O層因素的權重系數。兩兩比較A層各因素的重要性，得到下表2的判斷矩陣：

三、結論

連鎖餐廳的店面選址相對于廣告、經營、產品、服務等因素，是服務行業經營商策略組合中靈活性最差的要素，但也是最重要的要素之一。店面的位置，不僅直接影響著企業經營策略的制定，對連鎖餐廳的成功與否更是產生重要的影響。再加之建筑產品的一次性和高投資，選址問題毫無疑問是開發過程中首要和最需重視的因素。本文將層次分析法運用到餐廳的選址問題中，把定量的影響因素定型化，運用數學模型建立評價公式，既可以克服主觀的臆斷，較好地分析并確定各因素對決策目標的影響程度，又可以提高決策的科學性和效率。這種方法對于連鎖企業門店選址具有較大的參考價值和實踐意義。

參 考 文 獻

[1]閻實，王爽，李寶巖.影響現代零售業選址決策的因素分析[J].商業現代化.2006（19）

[2]操陽.連鎖經營原理與實務[M].北京：高等教育出版社，2008

[3]葉蓓.層次分析法在自助銀行網點選址中的應用[J].科技信息.2007（4）

[4]汪應洛.系統工程[M].北京：機械工業出版社，2008